Naipasa noong huling bahagi ng nakaraang taon, itinaas ng malawakang batas sa pagreretiro ang edad para sa mga RMD sa 73 noong 2023, mula sa 72. Simula noong 2033, ang edad ng RMD ay tataas sa 75.
Ang mga pagbabago ay pinaka-kaagad na nakakaapekto sa mga magiging 72 taong gulang sa taong ito, na kung hindi man ay kinakailangan na kunin ang kanilang RMD bago ang Abril 1, 2024. (Ang Internal Revenue Service ay nagbibigay sa mga first-timer ng palugit hanggang sa tagsibol ng susunod na taon; sa lahat ng kasunod taon, ang mga RMD ay dapat kunin sa katapusan ng taon.) Ang iyong RMD ay kinakalkula sa pamamagitan ng paghahati sa balanse ng iyong retirement account simula Disyembre 31 ng nakaraang taon sa tinatawag ng IRS sa iyong "life expectancy factor." Ang resultang halaga ay binibilang bilang kita; dapat mong bawiin ito mula sa iyong account at magkakaroon ka ng mga buwis dito. Nalalapat ang mga panuntunan ng RMD sa mga tradisyonal na IRA gayundin sa mga plano sa pagreretiro na inisponsor ng employer gaya ng 401(k)s at 403(b)s.
Karamihan sa mga Amerikano ay walang karangyaan sa paghihintay, dahil kailangan nila ng mga withdrawal mula sa kanilang mga retirement account upang mabuhay. Ngunit sa mga taong kayang maghintay, ang pagpapaliban ay hindi palaging ang pinakamahusay na hakbang. Kung maantala mo ang iyong RMD at tumaas ang balanse ng iyong retirement account, kakailanganin mong mag-withdraw ng mas malaking halaga sa susunod na taon. (Kahit na ang balanse ng iyong account ay mananatiling flat, kailangan mong kumuha ng higit pa dahil ang iyong life expectancy factor ay magiging mas mababa.) Ang dagdag na kita ay maaaring tumaas hindi lamang ang halagang babayaran mo sa mga buwis sa kita, kundi pati na rin iyong mga premium ng Medicare down ang linya.
"Ang ilan sa mga lumang tuntunin ng thumb, tulad ng dapat mong hayaan ang iyong mga account na ipinagpaliban ng buwis na mag-marinate hangga't maaari, ay hindi palaging nalalapat," sabi ni Josh Strange, isang sertipikadong tagaplano ng pananalapi at presidente ng Good Life Financial Advisors ng NOVA sa Alexandria , Va.
Kung walang bolang kristal na nagpapakita kung paano gaganap ang mga merkado sa taong ito, Imposibleng sabihin kung ang mga kasalukuyang 72 taong gulang ay maaaring makinabang mula sa pagpapaliban ng kanilang mga RMD sa isang taon, lahat ng iba pang mga kadahilanan ay pantay. (Ang mga kalahok sa merkado ay sinuri ng Barron's inaasahan na ang S&P 500 ay magtatapos sa taon na mas mataas kaysa sa kasalukuyang antas nito). Ngunit paano kung ang lahat ng iba pang mga kadahilanan ay hindi pantay? Sabihin na ikaw ay 72, asahan na magretiro sa taong ito, at nasa mas mababang tax bracket sa susunod na taon. Kung ganoon, ang pagpapaliban sa iyong RMD sa 2024 ay malamang na makatuwiran. Sa kabilang banda, kung plano mong ibenta ang iyong pangunahing tirahan sa susunod na taon at matanto ang higit sa $250,000 na capital gains (o $500,000 kung kasal kang magkasamang naghain), maaaring gusto mong simulan ang iyong mga RMD sa taong ito upang maiwasan ang isang posibleng mas malaking RMD ang idinaragdag sa kita sa susunod na taon kasama ng iyong mga capital gains. Iyon ay maaaring mag-trigger ng mas mataas na mga premium ng Medicare para sa iyo pababa sa linya.
Sa halip na maghintay hanggang sa ikaw ay nasa tuktok ng RMD upang magsagawa ng pagpaplano ng buwis, magkakaroon ka ng mas magandang pagkakataon na pamahalaan ang mga kahihinatnan ng buwis kung magsisimula ka ng mga taon nang maaga. "The sooner, the better," sabi ni Kris Yamano, isang partner sa Crewe Advisors sa Scottsdale, Ariz. Isang popular na hakbang ang paggawa ng Roth conversion pagkatapos mong magretiro ngunit bago ka umabot sa edad na RMD. Malamang na nasa mas mababang tax bracket ka sa panahong iyon, kaya ang pag-convert ng iyong tradisyunal na IRA sa isang Roth IRA—alinman sa sabay-sabay o staggered sa loob ng ilang taon—ay nangangahulugang mas mababa ang utang mo sa mga buwis sa na-convert na halaga kaysa kung ginawa mo ito noong nasa higher bracket ka.
Maaaring may pakinabang din ang pag-withdraw mula sa iyong mga retirement account bago ka nagplano. Halimbawa, kung ang pagkuha ng mga withdrawal nang mas maaga ay magbibigay-daan sa iyo na ipagpaliban ang pag-claim ng Social Security hanggang sa edad na 70 upang matanggap ang iyong buong benepisyo, kung gayon ay maaaring sulit na isaalang-alang. Laurence Kotlikoff, isang propesor sa ekonomiya sa Boston University na nagbebenta ng software sa pag-optimize ng Social Security, nagpatakbo ng isang senaryo ng isang hypothetical high-earning couple sa kanilang early 60s na nagplanong magretiro at mag-claim ng Social Security sa edad na 64. Ang mag-asawa ay nanirahan sa New York at nagplanong maghintay hanggang 75 upang kunin ang kanilang mga RMD. Gamit ang kanyang software na MaxiFi, nalaman niya na ang paghihintay hanggang 75 ay hindi gaanong matipid sa buwis para sa mag-asawang ito kaysa sa pagsisimula ng maayos na pag-withdraw sa edad na 64, dahil ang pagbaba nila sa mga buwis ng estado ng New York at mga premium ng Medicare ay lalampas sa pagtaas ng mga federal na buwis na dapat nilang bayaran mula sa naunang mga withdrawal.
"Ito ay isang napaka-komplikadong pagkalkula," sabi ni Kotlikoff. "Ito ay talagang napaka-indibidwal na partikular."
Sumulat kay Elizabeth O'Brien sa [protektado ng email]