Ang paglilipat ba ng crypto ay isang kaganapang nabubuwisan?

Ayon sa Internal Revenue Service (IRS), karamihan sa mga cryptocurrencies ay mapapalitan ng mga virtual na pera. Ang mga ito ay maaaring gamitin bilang kapalit ng aktwal na pera at magsilbi bilang isang daluyan ng palitan, isang tindahan ng halaga, isang yunit ng account, at isang yunit ng halaga.

Bukod pa rito, ipinahihiwatig nito na ang anumang mga kita o kita na nakuha mula sa iyong mga cryptocurrencies ay binubuwisan. Gayunpaman, maraming dapat unawain tungkol sa kung paano binubuwisan ang cryptocurrency dahil, depende sa mga pangyayari, maaari o hindi ka makakautang ng mga buwis. Ang pag-alam kung kailan ka mabubuwisan ay napakahalaga kung nagmamay-ari ka o gumagamit ng mga cryptocurrencies upang hindi ka mabigla kapag dumating ang IRS upang kolektahin ito.

Kung isa ka sa higit sa 10% ng mga Amerikano na nakipagkalakalan ng mga cryptocurrencies noong nakaraang taon, walang alinlangan na may mga tanong ka tungkol sa kung paano makakaapekto ang iyong mga transaksyon at iba pang aktibidad ng cryptocurrency sa iyong mga buwis. Iba pang mga patakaran sa pagbubuwis ay naiiba para sa ibang mga bansa.

Kung ikaw ay isang mamamayan ng US o isang residenteng dayuhan na naninirahan sa labas ng Estados Unidos, ang iyong kita sa buong mundo ay napapailalim sa buwis sa kita ng US, saan ka man nakatira.. Gayunpaman, maaari kang maging kwalipikado para sa ilang mga foreign earned income exclusion at/o foreign income tax credits. Walang mga panuntunan sa buong EU na nagsasabi kung paano pabubuwisan ang mga mamamayan ng EU na naninirahan, nagtatrabaho o gumugugol ng oras sa labas ng kanilang mga bansa sa kanilang kita.

Kaya, ang paglilipat ng crypto ay isang nabubuwisang kaganapan? Tila hindi, ayon sa Internal Revenue Service (IRS) ngunit let's get into more details about mga buwis sa crypto.

Basahin din:

IRS Crypto Tax Rate 2022

Para sa 2022, binago ng IRS ang mga bracket ng buwis upang ipakita ang inflation. Narito ang mga pangmatagalang rate ng buwis sa cryptocurrency na ilalapat kapag nag-file ka ng iyong 2022 tax return.

Ang IRS ay nagbubuwis ng panandaliang kita ng cryptocurrency bilang regular na kita, gaya ng naunang nabanggit. Narito ang mga rate ng buwis para sa 2022 na ilalapat sa mga kita ng cryptocurrency na hawak sa loob ng 365 araw o mas kaunti.

Ano ang Capital Gains Tax sa Crypto?

Ang ilang mga mamumuhunan ay bumibili ng mga cryptocurrencies, maghintay para sa pagtaas ng presyo, at pagkatapos ay lumabas sa kanilang mga pamumuhunan. Upang pag-iba-ibahin ang kanilang mga portfolio at mas mababang panganib, ibinebenta ng ibang mga mamumuhunan ang ilang partikular na cryptocurrencies.

Kung ang iyong presyo sa pagbebenta ay lumampas sa iyong cost basis, ang mga transaksyong ito ay maaaring magresulta sa mga buwis sa capital gains. Ang batayan ng gastos ay ang halaga na iyong inilipat upang bumili ng cryptocurrency.

Depende sa antas ng iyong kita at sa tagal ng panahon na hawak mo ang post, buwisan ng IRS ang iyong mga kita. Bago ibenta, panatilihin ang iyong cryptocurrency nang hindi bababa sa isang taon upang makakuha ng mas magandang rate ng buwis.

Ang ilang mga mamumuhunan ay nagbebenta ng cryptocurrency nang lugi upang magbayad ng mas mababa sa mga buwis. Ang Ang panuntunan ng wash sale ay hindi nalalapat sa cryptocurrency dahil tinitingnan ito ng IRS bilang isang ari-arian sa halip na isang seguridad. Maaari mong ibenta ang iyong cryptocurrency sa isang malaking pagkalugi at bilhin ito muli kaagad. Magbasa pa sa Wash Sale dito.

Ipapakita pa rin ng iyong mga talaan ang netong pagkalugi, na tutulong sa iyong magbayad ng mas mababa sa mga buwis. Para sa mga stock, naaangkop ang panuntunan ng wash sale. Kung gusto mong tumayo ang iyong netong pagkalugi para sa mga dahilan ng pagbubuwis, hindi mo mabibiling muli ang kaparehong stock sa loob ng 30 araw.

Karaniwang tinatrato ng IRS ang mga pakinabang sa cryptocurrency sa parehong paraan ng pagtrato nito sa anumang uri ng capital gain. Ibig sabihin, magbabayad ka ng mga ordinaryong rate ng buwis sa mga panandaliang capital gains (hanggang 37 porsiyento sa 2022, depende sa iyong kita) para sa mga asset na hawak nang wala pang isang taon.

Ano ang Income Tax sa Crypto?

Ang ilang mga negosyo ay gumagamit ng Bitcoin upang bayaran ang kanilang mga empleyado. Bilang karagdagan, maaari kang mabayaran sa cryptocurrency para sa pagrekomenda ng mga partikular na produkto o pakikilahok sa mga aktibidad na ginagawa. Ang mga pagbabayad na ito ay itinuturing na bahagi ng iyong kita.

Dapat kang maghain ng tax return kung nakatanggap ka ng $500 sa cryptocurrency kapalit ng mga serbisyo. Kahit gaano pa tumaas o bumaba ang halaga ng crypto sa paglipas ng panahon, kailangan mo pa ring magbayad ng mga buwis sa kita sa $500 na iyon. Upang makatakas sa utang na ito, ang ilang mga tao ay lumipat sa mga estado na walang mga buwis sa kita.

Ano ang Nabubuwisan bilang Capital Gain Cryptocurrency Events?

Parehong may mga gamit ang Cryptocurrencies at asset. Ang asset na ito ay isa na maaari mong makuha, panatilihin, at sa huli ay ibenta. Maaaring tanggapin ito ng isang merchant bilang kapalit ng mga produkto at serbisyo, o maaari kang makisali sa day trading sa mga cryptocurrencies.

Pag-unawa kung paano cryptocurrency ang mga buwis ay maaaring makatulong sa iyo na mapanatili ang iyong mga kita at makatipid ng pera. Tatalakayin natin ang ilang madalas na mga pangyayaring nabubuwisan na nauugnay sa cryptocurrency at mga diskarte sa pagtitipid ng pera.

1. Pag-cash Out ng Crypto para sa Fiat

Posible ang mga capital gain kapag pinalabas mo ang iyong cryptocurrency. Ang pag-secure ng tubo ay nagpapataas ng iyong sitwasyon sa pananalapi, ngunit isa rin itong mabubuwisang kaganapan.

Kung bubuo ng netong kita ang iyong negosyo, susuriin ng IRS ang iyong mga transaksyon at bubuwisan ka. Kung ibinebenta mo ang iyong ari-arian nang higit pa sa iyong batayan sa gastos, magkakaroon ka ng mga capital gain.

Ang anumang pagkalugi ay maaaring gamitin upang bawasan ang iyong pananagutan sa buwis at isulat ang mga ito.

2. Pag-convert ng Cryptocurrency

Pagdating sa mga buwis, tinitingnan ng IRS ang cryptocurrency bilang pag-aari. Bagama't ito ay isang mapagkukunan na ginagamit ng ilang indibidwal bilang pera, ang pananaw ng Internal Revenue Service ay pinakamahalaga sa mga tuntunin ng mga buwis. Kasama rin sa mga kaganapang Crypto Taxed ang conversion ng mga cryptocurrencies.

Kahit palitan mo ng Bitcoin Ethereum, kakailanganin mo pa ring ibunyag ang transaksyon at magbayad ng anumang naaangkop na buwis sa capital gains.

3. Pagbili ng Mga Produkto at Serbisyo gamit ang Crypto

Maraming mga negosyo ang tumatanggap na ng cryptocurrency bilang isang paraan ng pagbabayad, at ang ilang mga tagapagtaguyod ay naniniwala na sa kalaunan ay papalitan nito ang tradisyonal na pera. Sa kabila ng katotohanan na ang desentralisadong aspeto ay nakakakuha ng maraming mamumuhunan, gamit ito bilang isang daluyan ng palitan magreresulta sa capital gains. Ang mga kahihinatnan sa buwis ng paggamit ng cryptocurrency bilang isang paraan ng kalakalan ay kapareho ng sa pagbebenta ng crypto para sa fiat money.

Gumagastos ka ng crypto para sa isang item o serbisyo kaysa sa fiat cash. Kinokontrol ng IRS ang mga rate ng capital gains para sa parehong panandalian at pangmatagalang pamumuhunan. Makakatanggap ka ng mas kapaki-pakinabang na paggamot sa buwis kung ikaw panatilihin ang asset nang higit sa isang taon.

Ano ang Taxable bilang isang Cryptocurrency Event?

1. Pagtanggap ng Crypto bilang Pagbabayad

Ang mga pagbabayad sa Cryptocurrency ay kinikilala bilang kita kapag natanggap mo ang mga ito. Dapat iulat ang kita ng Cryptocurrency sa IRS.

Halimbawa, kung makakakuha ka ng cryptocurrency na nagkakahalaga ng $500 bilang bayad, ang $500 ay sasailalim sa buwis. Sa pamamagitan ng pagpapanatili ng cryptocurrency, hindi mo maaaring ipagpaliban ang buwis na ito.

2. Pagmimina o Staking Crypto

Ang mga nalikom ng mga kaganapang ito ay inuri bilang regular na kita. Batay sa halaga ng cryptocurrency sa oras ng transaksyon, ang mga buwis ay kailangang bayaran.

Ang proseso ng pagpapatunay at pagdaragdag ng mga transaksyon sa bitcoin sa a blockchain ay kilala bilang cryptocurrency mining. Ang mga minero ay binabayaran sa mga cryptocurrencies bilang kapalit ng kanilang paggawa.

3. Pagtanggap ng Crypto sa Play-to-earn Games

Itinuturing na regular na kita ang mga play-to-earn gaming reward sa anyo ng cryptocurrency. Maaaring tumaas ang iyong tax bracket kung kumikita ka ng sapat na cryptocurrency. Habang pinaplano mo ang iyong paggasta at nagtitipid ng pera, dapat mong isipin kung paano maaaring makaapekto ang cryptocurrency sa iyong mga buwis.

4. Kumita ng iba pang kita

Ang paghawak ng ilang cryptocurrencies ay maaaring magresulta sa pagbabalik para sa iyo. Kwalipikado ito bilang kita na nabubuwisan. Hindi ito tinatrato ng IRS na parang interes na maaari mong matanggap mula sa isang bangko, sa kabila ng katotohanang ito ay karaniwang tinutukoy bilang interes.

5. Pagtanggap ng Airdrop

Ang anumang mga airdrop ay dapat iulat bilang regular na kita. Ang iyong rate ng buwis ay matutukoy ng iyong bracket ng kita. Ang patas na halaga sa merkado ng cryptocurrency sa sandali ng pagtanggap ay dapat iulat. Dapat mo pa ring i-record ang anumang airdrop na matatanggap mo, gaano man kaliit, sa IRS.

6. Pagsali sa isang Hard Fork

Ang hard fork ay isang makabuluhang pagbabago sa protocol ng isang blockchain network na nagre-render ng mga hindi wastong dating na-validate na mga bloke ng history ng transaksyon o ang kabaligtaran. Ang isang cryptocurrency ay madalas na makisali sa isang hard fork dahil gusto nitong magtatag ng bagong regulasyon para sa blockchain.

Habang ang lumang chain ay kulang sa bagong panuntunan, ang bago, na-update na blockchain. Bilang resulta ng hard fork, maraming mga gumagamit ng lumang blockchain ang malapit nang napagtanto na ang kanilang lumang bersyon ng blockchain ay lipas na o walang silbi, na nangangailangan sa kanila na mag-update sa pinakabagong bersyon ng blockchain protocol.

Ang isang matigas na tinidor ay hindi palaging nagreresulta sa nagbabayad ng buwis na makatanggap ng bagong bitcoin, at bilang resulta, hindi ito palaging nagiging sanhi ng isang nabubuwisang kaganapan. Kung ang isang hard fork ay naganap at sinundan ng isang airdrop kung saan makakatanggap ka ng sariwang virtual na pera, sa kabilang banda, ito ay gumagawa ng regular na kita.

Kung kukuha ka man ng 1099 na form na naghahayag ng transaksyon, kwalipikado ito bilang kita na nabubuwisan sa iyong tax return at dapat iulat sa IRS.

Ano ang Non-Taxable Cryptocurrency Events?

Malalapat ang mga buwis sa capital gains kung ikaw magbenta ng Bitcoin o gamitin ito bilang pera. Hindi mo dapat hayaan na takutin ka ng mga buwis sa capital gains. Minsan maaari mong maiwasan ang pamumura sa pamamagitan ng pagbebenta at pagbabayad ng mga buwis. Ang cryptocurrency market ay mahirap hulaan, ngunit ang pagputol ng iyong mga buwis ay mas simple. Makakatulong sa iyo ang mga diskarteng ito na bawasan ang iyong mga buwis sa cryptocurrency.

1. Bumili ng Crypto Gamit ang USD/Fiat

Kapag gumamit ka ng isa pang coin para bumili ng cryptocurrency, ang dating hawak ay magkakaroon ng capital gains. Ang pagbili ng cryptocurrency gamit ang fiat money ay hindi binubuwisan. Samakatuwid, ang paghawak sa iyong cryptocurrency ay mas mainam kaysa sa pagbebenta nito upang makakuha ng isa pa. Maaari kang mamuhunan ng pera mula sa iyong mga susunod na suweldo sa iyong susunod na cryptocurrency kung nais mong pag-iba-ibahin.

2. Bumili ng Crypto sa isang IRA

Hindi kinikilala ng Internal Revenue Service (IRS) ang anumang partikular na Individual Retirement Account (IRA) na nilikha para sa cryptocurrency. Bilang resulta, kapag narinig mo ang mga terminong "cryptocurrency IRA" o "Bitcoin IRA," tinutukoy nila ang isang IRA na may mga digital na currency bilang bahagi ng mga asset nito.

Para sa mga taong nag-iimpok para sa pagreretiro at pamumuhunan, ang mga IRA ay nagbibigay ng mga benepisyo sa buwis. Sa isang Roth IRA, maaari kang mamuhunan at hindi na magbayad ng buwis sa capital gains. Sa pamamagitan lamang ng 1% na bayarin sa transaksyon at walang karagdagang bayad, binibigyang-daan ka ng iTrustCapital na bumuo ng cryptocurrency IRA account.

3. Hawakan ang Crypto

Kung pananatilihin mo ang iyong cryptocurrency, hindi mo na kailangang magbayad ng buwis dito. Maaari kang maghintay na magbenta hanggang sa ikaw ay handa na at hayaang maipon ang capital gains. Maaari mong maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis sa capital gains sa pamamagitan ng paglipat sa Puerto Rico o pagpigil sa pagbebenta ng iyong cryptocurrency hanggang pagkatapos ng pagreretiro.

Ang mga pagbili at pagmamay-ari ng Cryptocurrency lamang ay hindi binubuwisan. Kapag nagbebenta ka ng isang bagay, at ang mga kita ay "natanto," ang buwis ay madalas na binabayaran sa ibang pagkakataon.

4. Maglipat sa Pagitan ng Iyong Sariling Wallets at Mga Palitan

Dahil pagmamay-ari mo pa rin ang cryptocurrency pagkatapos ng paglipat, ang paglipat nito mula sa isang pitaka o pagpapalit sa isa pa ay hindi isang kaganapang nabubuwisan. Ang ilang mga mamumuhunan ay hindi sinasadyang nagbebenta ng cryptocurrency para sa cash, inilipat ang pera sa ibang site, at pagkatapos ay bumili muli ng cryptocurrency. Ang paglilipat ng pera sa pagitan ng mga palitan at pitaka ay mas simple at hindi makakaapekto sa iyong mga buwis.

5. Magbigay o Tumanggap ng Crypto bilang Regalo

Karamihan sa mga regalong cryptocurrency ay walang buwis. Ang IRS ay nagtakda ng mga paghihigpit sa kung magkano ang maaari mong regalo bawat taon ($15,000) at sa pangkalahatan ($11.7 milyon) bago ito mag-trigger ng isang obligasyon sa buwis. Dapat ipaalam sa tatanggap ang petsa ng pagbili at batayan ng gastos. Kung ibebenta ng receiver ang cryptocurrency na ipinadala mo sa kanila, gugustuhin nila ang impormasyong ito para sa mga layunin ng buwis. Nang hindi nagbabayad ng mga buwis, maaari kang magbigay ng hanggang $15,000 sa bawat tatanggap bawat taon (at mas mataas na halaga sa mga asawa).

6. Mag-donate ng Crypto sa isang Kwalipikadong Nonprofit

Maaari kang maging karapat-dapat para sa a mapagkawanggawa na pagbawas kung direkta kang mag-donate ng cryptocurrency sa isang nonprofit tulad ng GiveCrypto.org, nang hindi nababahala tungkol sa mga buwis.

Pag-uulat ng Buwis sa Cryptocurrency

Kakailanganin mong maging mas handa nang bahagya sa buong taon kaysa sa isang taong walang mga asset kung gusto mong isumite ang iyong mga buwis nang tumpak. Halimbawa, dapat mong tiyakin na ikaw panatilihin ang isang talaan ng bawat transaksyon sa cryptocurrency, kasama ang halagang iyong ginastos at ang halaga ng pamilihan ng pera sa sandaling ginamit mo ito.

Magkano ang utang mo sa mga buwis sa crypto?

Lumilitaw na ang bahagi ng iyong aktibidad sa cryptocurrency ay nabubuwisan. Sa pamamagitan ng pag-uunawa sa iyong kita, kita, at pagkalugi, matutukoy mo kung magkano ang buwis na iyong babayaran. Ang halagang iyong ginagastos o ipinagpapalit, ang iyong antas ng kita at ang bracket ng buwis, at kung gaano katagal mo nang pagmamay-ari ang cryptocurrency na iyong ginastos ay makakaapekto sa kung magkano ang buwis na dapat mong bayaran dito.

Pagkalkula ng Kita ng Cryptocurrency

Kung magbabayad ka ng mga buwis sa United States, walang alinlangan na nakasanayan mong makakita ng mga pagbabawas para sa mga buwis sa kita ng pederal at estado sa iyong mga pay stub. Ang mga buwis sa kita na nalalapat sa iba pang mga anyo ng kita, tulad ng pagmimina, staking, at mga gantimpala, ay nalalapat din sa mga kita sa cryptocurrency, kahit na ang mga ito ay madalas na hindi pinipigilan o ibinabawas. Karaniwang pagkakautang mo kung ano ang iyong tax bracket-appropriate income tax rate kapag isinumite mo ang iyong mga kita.

Pagkalkula ng Mga Nadagdag at Pagkalugi sa Kapital

Dapat mo munang malaman kung gaano karaming cryptocurrency ang mayroon ka bago ka magsimula upang tukuyin kung magkano ang iyong kinita o nawala. Ang terminong "batayan sa gastos" ay tumutukoy dito.

Ang iyong batayan sa gastos para sa pagbili ng mga cryptocurrencies ay kadalasang itinatag ng presyong iyong binayaran. Ang patas na halaga sa merkado sa oras na nakuha mo ang cryptocurrency, gayunpaman, ang namamahala sa iyong batayan sa gastos kung nakuha mo ito sa pamamagitan ng pagmimina o staking.

Ang batayan ng taong naglipat ng cryptocurrency sa iyo na pagmamay-ari, pati na rin ang patas na halaga sa merkado sa oras ng pagtanggap, ay tutukuyin ang iyong batayan ng gastos para sa anumang mga regalo ng cryptocurrency.

Ano ang Long-Term Capital Gain Tax?

Ang transaksyon ay sasailalim sa pangmatagalang mga rate ng buwis sa capital gain kung pananatilihin mo ang iyong asset ng cryptocurrency nang higit sa isang taon bago ito palitan ng isa pa, ibenta ito para sa fiat money, o gamitin ito para bumili.

Ang rate ng buwis sa pangmatagalang capital gains ay 0%, 15%, o 20%, depende sa taunang kita ng nagbabayad ng buwis, na mas mababa kaysa sa rate sa ordinaryong kita. Halimbawa, magkakaroon ka ng pangmatagalang capital gain na $15,000 kung bumili ka.5 BTC sa halagang $20,000 at hawakan ito sa loob ng dalawang taon bago ito ibenta sa halip na apat na ETH na nagkakahalaga ng $35,000.

Kung mayroon ka lamang sahod na $100,000 sa taon ng palitan, mapapailalim ka sa buwis sa capital gains na 15% at may utang na $2,250 sa mga cryptocurrencies.

Ano ang Short-Term Capital Gain Income tax?

Magkakaroon ka ng short-term capital gains tax sa anumang kinita mo kung ibebenta mo ang iyong crypto asset sa loob ng isang taon ng pagbili nito maliban kung ibibigay mo ito o ido-donate. Ang iyong karaniwang implikasyon ng buwis sa kita ng crypto ay nalalapat sa mga panandaliang kita ng kapital, tulad ng ginagawa nito sa anumang kita mula sa pagmimina, staking, o airdrops. Ang iyong rate ng buwis sa kita ay mula 10% hanggang 37% batay sa iyong taunang na-adjust na kabuuang kita.

Sabihin nating matagumpay mong nakuha ang 1 BTC habang ito ay nagkakahalaga ng $10,000. Ibebenta mo ito sa halagang $15,000 sa fiat cash pagkalipas ng anim na buwan. Mayroon ka lamang $100,000 na suweldo bilang karagdagang pera para sa buong taon.

Bilang isang solong filer, ang iyong marginal income tax rate ay 24%. Kung ang pagmimina ang iyong libangan, mag-uulat ka ng $5,000 sa mga panandaliang kita ng kapital at $10,000 sa kita sa pagmimina sa iyong mga form ng buwis sa IRS. Para sa buong taon ng buwis, magkakaroon ka ng $3,600 sa mga buwis sa bitcoin.

Pag-unawa sa Pagkalugi sa Kapital

kapag kayo magbenta ng asset nang mas mura kaysa sa binili mo para dito, nakaranas ka ng pagkawala ng kapital. Gayunpaman, maaari mong gamitin ang mga pagkalugi sa iyong kalamangan. Maaari mong gamitin ang mga pagkalugi upang itugma ang dollar-for-dollar sa anumang iba pang mga capital gain (kabilang ang mga mula sa mga hindi crypto na asset, tulad ng mga stock), na posibleng nagpapababa sa iyong kabuuang pasanin sa buwis.

Konklusyon

Ang paggamit ng cryptocurrency ay maaaring medyo mahirap dahil kailangan mong subaybayan ang iyong batayan ng gastos, tandaan ang iyong epektibong natanto na presyo, at pagkatapos ay maaari kang magbayad ng mga buwis kahit na walang opisyal na Form 1099 na pahayag. Apat na mahalagang tip tungkol sa mga buwis sa crypto:

• Dahil pagmamay-ari mo pa rin ang cryptocurrency pagkatapos ng paglipat, ang paglipat nito mula sa isang pitaka o pagpapalit sa isa pa ay hindi isang kaganapang nabubuwisan.

• Gayunpaman, ang patas na halaga sa merkado sa oras na nakuha mo ang cryptocurrency, namamahala sa iyong batayan sa gastos kung nakuha mo ito sa pamamagitan ng pagmimina o staking.

• Dapat mong siguraduhin na ikaw panatilihin ang isang talaan ng bawat transaksyon sa cryptocurrency, kasama ang halagang iyong ginastos at ang halaga ng pamilihan ng pera sa sandaling ginamit mo ito.

• Kinokontrol ng IRS ang mga rate ng capital gains para sa parehong panandalian at pangmatagalang pamumuhunan. Makakatanggap ka ng mas kapaki-pakinabang na paggamot sa buwis kung ikaw panatilihin ang asset nang higit sa isang taon.

Bukod pa rito, pinapataas ng IRS ang pagpapatupad at pangangasiwa sa posibleng pag-iwas sa buwis sa pamamagitan ng malapit na pagsubaybay kung sino ang nagpapalit ng cryptocurrency. Ang lahat ng elementong ito ay nag-aambag sa paggawa ng mga cryptocurrencies na mas mahirap gamitin at malamang na makahadlang sa kanilang karagdagang pag-aampon.