Ano ang dapat tandaan ng mga crypto hodler habang papalapit ang panahon ng buwis

Ang paghahain ng mga buwis para sa cryptocurrency ay maaaring maging isang nakakalito at nakakatakot na gawain para sa maraming indibidwal. Itinuring ng United States Internal Revenue Service (IRS) ang cryptocurrency bilang ari-arian na napapailalim sa mga buwis sa capital gains. Alam na ito ay mukhang gumawa pag-file ng mga buwis sa crypto simple, ngunit ang kakaibang katangian ng crypto ay nangangahulugan na maraming mga tanong na hindi nasasagot.

Ang tumpak na pag-uulat ng mga nadagdag at pagkalugi ay maaaring maging isang bangungot. Bagama't alam ng lahat na nag-aalala tungkol sa panahon ng buwis na ang pag-iingat ng mga tumpak na talaan ng bawat transaksyon sa crypto ay kinakailangan, may iba pang mga bagay na dapat tandaan.

May pagkakaiba sa pagitan ng mga short-term at long-term capital gains tax, na may mga rate ng buwis na nag-iiba-iba depende sa maraming salik. Ang mga rate ng buwis sa capital gains na ito ay magagamit online at lampas sa saklaw ng artikulong ito, na tututuon sa pag-iwas sa mga potensyal na isyu sa IRS habang nagsasampa ng mga buwis sa crypto.

Paano mag-ulat ng mga buwis sa crypto

Ang paghahain ng mga buwis sa cryptocurrency ay hindi isang pagpipilian; ito ay isang obligasyon na mayroon ang bawat indibidwal at negosyo. Ang mga sumusubaybay sa kanilang mga transaksyon — kabilang ang mga presyo ng mga cryptocurrencies na kanilang pinagtransaksyon — ay magkakaroon ng mas madaling oras sa pag-uulat ng kanilang mga aktibidad.

Kahit na ang mga hindi pa nakatanggap ng anumang mga dokumento sa buwis na nauugnay sa kanilang mga paggalaw ng cryptocurrency ay maaaring may mga kaganapang nabubuwisan upang iulat. Sa pakikipag-usap sa Cointelegraph, sinabi ni Lawrence Zlatkin, vice president ng buwis sa cryptocurrency exchange Coinbase na nakalista sa Nasdaq:

“Itinuring ang mga asset ng crypto bilang ari-arian para sa mga layunin ng buwis sa US, at dapat mag-ulat ang mga nagbabayad ng buwis ng mga dagdag at pagkalugi kapag may benta, palitan, o pagbabago sa pagmamay-ari (maliban sa isang regalo). Ang HODLing o paglilipat ng crypto sa pagitan ng mga wallet ng isang nagbabayad ng buwis ay hindi mga kaganapang nabubuwisan.”

Idinagdag ni Zlatkin na ang mas advanced na pangangalakal "kung saan may pagbabago sa pagmamay-ari ng ekonomiya, literal o substantively, ay maaaring buwisan," kahit na ang nagbabayad ng buwis ay hindi makatanggap ng IRS Form 1099, na tumutukoy sa sari-saring kita.

Samantala, sinabi ni Danny Talwar, pinuno ng buwis sa crypto tax calculator na Koinly, sa Cointelegraph na ang mga mamumuhunan ay maaaring mag-ulat ng mga nadagdag at pagkalugi ng cryptocurrency sa pamamagitan ng Form 8949 at Scheduled D ng Form 1040.

Sinabi ni Talwar na ang mga mamumuhunan na may pagkalugi sa cryptocurrency pagkatapos ng bear market noong nakaraang taon ay maaaring makatipid sa kasalukuyan o hinaharap na mga bayarin sa buwis sa pamamagitan ng pag-aani ng pagkawala ng buwis.

Ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay tumutukoy sa napapanahong pagbebenta ng mga securities sa pagkalugi sa isang bid upang mabawi ang halaga ng capital gains tax na babayaran sa pagbebenta ng iba pang mga asset sa isang tubo. Ang diskarte ay ginagamit upang i-offset ang panandalian at pangmatagalang capital gains. Tinugunan ng Zlatkin ng Coinbase ang diskarteng ito, na nagsasabing, "ang mga pagkalugi mula sa mga benta o palitan ng crypto ay maaaring magresulta sa pagkalugi ng kapital na maaaring magamit upang mabawi ang mga kita sa kapital at, sa limitadong mga pangyayari para sa mga indibidwal, ilang ordinaryong kita."

Idinagdag ni Zlatkin na ang mga pagkalugi ay "maaaring hindi sapat na na-kristal mula sa nakabinbin at hindi nalutas na pagkabangkarote o pandaraya," idinagdag:

"Ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat na maging maingat sa kung paano nila tinatrato ang mga pagkalugi at isaalang-alang din ang posibilidad ng pagnanakaw o pagkalugi sa pandaraya kapag sinusuportahan ng mga katotohanan ang mga claim na ito."

Sinabi niya na ang mga namumuhunan sa crypto ay dapat kumunsulta sa kanilang mga tagapayo sa buwis tungkol sa anumang magagamit na mga pagbabawas o pagbabawas ng buwis. Dapat ding malaman ng mga mamumuhunan ang mga pagkalugi mula sa "wash sales," na inilarawan ni Zlatkin bilang "benta ng crypto sa isang lugi na sinundan kaagad pagkatapos noon ng muling pagbili ng parehong uri ng crypto."

Sa pagsasalita sa Cointelegraph, sinabi ni David Kemmerer mula sa cryptocurrency tax software company na CoinLedger, na ang mga pagkalugi na natanto noong 2022 ay maaaring maging isang "pagkakataon" upang bawasan ang isang bayarin sa buwis, na may mga pagkalugi sa kapital na binabawasan ang mga kita sa kapital at hanggang $3,000 ng kita bawat taon.

Idinagdag ni David Kemmerer na "mahalagang tandaan na ang mga bayarin sa palitan at blockchain na gas ay may kasamang mga benepisyo sa buwis," dahil ang mga bayarin na "direktang nauugnay sa pagkuha ng cryptocurrency ay maaaring idagdag sa batayan ng gastos para sa asset."

Idinagdag niya na ang mga bayarin na may kaugnayan sa pagtatapon ng isang cryptocurrency ay maaaring ibawas mula sa mga nalikom upang makatulong na mabawasan ang mga buwis sa capital gains.

Bagama't ang IRS ay may medyo malinaw na patnubay sa mga buwis na dapat bayaran mula sa pagbili at pagbebenta ng cryptocurrency, ang mga form ng buwis para sa mga sangkot sa sektor ay maaaring maging mas kumplikado kung sila ay malalim na susubok sa, halimbawa, sa mundo ng desentralisadong pananalapi (DeFi).

Mga kumplikadong buwis sa DeFi, staking at mga tinidor

Ang paggamit ng DeFi ay maaaring maging kumplikado, na may ilang mga diskarte na kinasasangkutan ng maraming mga protocol upang i-maximize ang ani. Sa pagitan ng mga pautang na sinusuportahan ng cryptocurrency, mga transaksyong kinasasangkutan ng mga token ng provider ng liquidity at airdrop, madaling mawalan ng track.

Ayon sa Zlatkin ng Coinbase, "karamihan sa mga anyo" ng mga reward o ani ng cryptocurrency ay napapailalim sa buwis ng US kapag natanggap.

Sinabi niya na ang kasalukuyang mga batas ng US sa staking income ay “undeveloped,” kung saan tinatrato ng IRS ang staking rewards bilang “nagbibigay ng taxable income kapag ang isang indibidwal na nagbabayad ng buwis ay nakatanggap ng staking rewards kung saan ang nagbabayad ng buwis ay may 'dominion and control,' o karaniwang kapag ang asset maaaring pagkakitaan.”

Pagdating sa airdrops at forks, nabanggit ng CoinLedger's Kemmerer na ang kita mula sa cryptocurrency forks at airdrops ay napapailalim sa income tax, tulad ng kita mula sa anumang iba pang trabaho. Sinabi niya na kapag ang isang tinidor o isang airdrop ay humantong sa bagong cryptocurrency na kinita, ang mga mamumuhunan ay "kinikilala ang ordinaryong kita batay sa patas na halaga sa pamilihan" ng crypto na iyon sa oras ng pagtanggap.

Gayunpaman, ang mga cryptocurrencies ay lumampas sa mga kaso ng paggamit na ito. Marami ang gumagamit ng mga crypto debit card sa kanilang pang-araw-araw na buhay, na nangangahulugan na sa mata ng gobyerno ng US, nagbabayad sila para sa mga produkto at serbisyo gamit ang ari-arian. Ano ang mangyayari kapag oras na para sabihin sa IRS?

Mga implikasyon sa buwis ng paggamit ng crypto para sa mga pagbabayad

Bagama't ang pagtukoy sa mga pagbabayad ng cryptocurrency bilang mga transaksyon sa ari-arian ay parang isang kumplikadong pagsubok, ayon kay Kemmerer, ang paggamit ng crypto bilang paraan ng pagbabayad ay "itinuturing na taxable disposal, tulad ng pagbebenta ng iyong crypto o pagbebenta ng iyong crypto para sa isa pang cryptocurrency." Idinagdag niya:

“Kung gagamitin mo ang iyong cryptocurrency para bumili, magkakaroon ka ng capital gain o loss depende sa kung paano nagbago ang presyo ng iyong crypto mula noong orihinal mong natanggap ito. “

Sinabi ng Zlatkin ng Coinbase na totoo ito "kahit na maliit ang transaksyon, tulad ng pagbili ng isang tasa ng kape o pizza." Kung ang isang pagbabayad ay nabubuwisan kapag ginawa gamit ang cash, ito ay nananatiling buwisan sa crypto, idinagdag niya, na nagsasabi:

"Higit pa rito, ang tatanggap ay karaniwang itinuturing na parang nakatanggap sila ng pera sa transaksyon at pagkatapos ay binili ang cryptocurrency gamit ang perang iyon, at sila ay binubuwisan nang naaayon."

Sa puntong ito, malinaw na ang paghahain ng mga buwis na nauugnay sa mga transaksyon sa cryptocurrency ay isang kumplikadong proseso na kailangang pag-isipang mabuti. Kailangang isaalang-alang ng mga gumagamit ng Cryptocurrency ang lahat ng ito at maiwasan ang mga karaniwang pitfalls.

Ang pag-iingat ng mga tala ay mahalaga

Paulit-ulit na idiniin ng mga eksperto sa buwis na ang pag-iingat ng mga talaan ng bawat transaksyon ng cryptocurrency ay susi sa pag-iwas sa mga insidente sa IRS. Nabanggit ni Kemmerer ng CoinLedger na walang tumpak na mga tala, "maaaring mahirap kalkulahin ang mga nadagdag at pagkalugi ng kapital."

Idinagdag niya na ang mga talaan ay dapat isama ang petsa kung kailan orihinal na natanggap ng mga user ang kanilang cryptocurrency at ang petsa na kanilang itinapon ito. Dapat itong sinamahan ng presyo ng cryptocurrency sa oras ng pagtanggap at pagtatapon.

Sinabi ng Talwar ni Koinly sa Cointelegraph na “kadalasang madaling makaligtaan ang bilang ng mga kaganapang maaaring patawan ng buwis na maaaring mangyari sa buong taon” dahil ang pagkuha at paggastos ng cryptocurrency ay “naging mas naa-access kaysa dati, na may mga palitan at produkto na nagbibigay ng tuluy-tuloy na mga interface ng gumagamit.” Idinagdag ni Talwar:

"Madaling maling unawain kapag lumitaw ang isang punto ng pagbubuwis para sa crypto. Maraming tao ang hindi nakakaalam na ang kanilang mga staking reward ay binubuwisan bilang kita kapag natanggap, kahit na hindi pa nila naibenta ang pinagbabatayan na staked asset.”

Pinayuhan ni Talwar ang mga sangkot sa cryptocurrency na kumunsulta sa isang tax professional sa panahon ng buwis upang matulungan silang malaman ang lahat.

Ang paghahain ng mga buwis sa crypto ay maaaring nakakatakot para sa marami, na nagdaragdag ng isang bagong layer ng pagiging kumplikado sa isang mahirap na maunawaan na sektor na patuloy na umuunlad. Ang pag-offset ng mga bayarin sa buwis na may mga potensyal na pagkalugi ay maaaring magbigay ng insentibo sa mga sopistikadong mamumuhunan na makipagsapalaran sa espasyo, dahil kahit ang kanilang mga pagkalugi ay maaaring makatulong na mabawasan ang kanilang pasanin sa buwis.

Dahil hindi pa rin malinaw ang batas tungkol sa ilan sa mga mas kumplikadong operasyon ng sektor ng cryptocurrency, ang mga mas gustong umiwas sa mga panganib at manatili sa mabuting panig ng mga regulator ay dapat isaalang-alang ang pag-iwas sa DeFi. Sa alinmang paraan, ang pagkonsulta sa isang propesyonal ay mas mura at hindi gaanong nakaka-stress kaysa sa pagharap sa mga multa at mga aksyon sa pagpapatupad mula sa mga awtoridad sa buwis.

Ang artikulong ito ay hindi naglalaman ng payo o rekomendasyon sa pag-uulat ng buwis. Ang mga mambabasa ay dapat magsagawa ng kanilang sariling pananaliksik at kumunsulta sa isang propesyonal kapag naghain ng mga buwis sa kanilang mga pamumuhunan at mga hawak.