457 Plano kumpara sa 403(b) Plano: Ano ang Pagkakaiba?

457 Plano kumpara sa 403(b) Plano: Isang Pangkalahatang-ideya

Ang pampublikong sektor ay maaaring ang huling balwarte ng tinukoy na plano ng benepisyo—ang lumang pensiyon na pinondohan ng isang employer at awtomatikong binabayaran sa mga empleyado pagkatapos ng pagreretiro.

Ngunit sa kasalukuyan, walang iisang mapagkukunan ng kita ang maaaring sapat upang matiyak ang isang komportableng pagreretiro; kailangan din ng mga tao na mag-ipon ng mag-isa para matustusan ang mga pangangailangan sa pagreretiro. Sa kasamaang palad, ang mga pampublikong sektor at nonprofit na organisasyon ay hindi nag-aalok ng 401(k) na mga plano kung saan maaaring mag-ambag ang mga empleyado. Gayunpaman, maaari silang mag-alok ng iba pang mga planong inisponsor ng employer: ang 403(b) at ang 457.

Ang 457 na Plano

Mayroong dalawang uri ng Mga plano ng 457. Ang 457(b) ay inaalok sa mga empleyado ng estado at lokal na pamahalaan, habang ang 457(f) ay para sa mga nangungunang executive sa mga non-profit.

457 (b)

Kung mayroon kang 457(b) na plano, maaari kang mag-ambag ng hanggang $22,500 para sa 2023 (mula sa $20,500 noong 2022). Maaari ka ring mag-ambag ng karagdagang $7,500 sa 2023 (mula sa $6,500 noong 2022) kung ikaw ay 50 o mas matanda.

Maaari kang mag-ambag ng higit pa kung ikaw ay nasa loob ng tatlong taon ng normal gulang ng pagreretiro. Maaari kang makapag-ambag ng higit sa dalawang beses sa limitasyon kung nasa loob ka ng tatlong taon ng normal na edad ng pagreretiro. Ang halagang ito ay $45,000 para sa 2023, tumaas mula sa $41,000 noong 2022. Gayunpaman, ang iyong pinakamataas na kontribusyon kapag ikaw ay nasa loob ng tatlong taon ng normal na edad ng pagreretiro ay mas mababa ng dalawang beses sa limitasyon ng kontribusyon o taunang limitasyon kasama ang hindi nagamit na taunang limitasyon mula sa mga naunang taon.

457 (f)

Ang 457(f) na mga plano ay malaki ang pagkakaiba sa kanilang 457(b) na katapat. Kadalasang inilalarawan ang mga ito bilang mga gintong posas dahil pangunahing ginagamit ang mga ito para mag-recruit ng mga executive mula sa pribadong sektor, kung saan malamang na mas mataas ang suweldo at mas mapagbigay ang mga benepisyo.

Sa ilalim ng 457(f) na plano, ang kabayaran ay ipinagpaliban mula sa pagbubuwis. Gayunpaman, ang ipinagpaliban na kabayarang ito ay napapailalim sa isang "malaking panganib ng pagkawala," na nangangahulugang ang mga executive ay nanganganib na mawalan ng benepisyo kung hindi nila matugunan ang mga partikular na kinakailangan para sa haba ng serbisyo at pagganap.

Kapag ang kompensasyon ay naging garantisadong at hindi na napapailalim sa panganib na ma-forfeiture, ito ay magiging buwisan bilang kabuuang kita.

Maliban kung magiging pinuno ka ng isang nonprofit na organisasyon (NPO), malamang na hindi ka tumakbo sa 457(f) na plano. Dahil ang ipinagpaliban ang kabayaran ay hindi pa binabayaran at protektado mula sa pagbubuwis, ang mga benepisyo ay nananatili sa mga kamay ng employer. Ang mga tuntunin ay nangangailangan na ang mga executive ay magsagawa ng mga serbisyo nang hindi bababa sa dalawang taon upang makatanggap ng mga benepisyo sa ilalim ng isang 457(f) na plano.

Kung mayroon kang 457(f) na plano, walang limitasyon sa kung gaano karaming kita ang maaaring ipagpaliban mula sa pagbubuwis. Gayunpaman, ang mga halagang ipinagpaliban ay napapailalim sa isang malaking panganib ng forfeiture.

Mga kalamangan at kahinaan ng 457 na Plano

Mga kalamangan

• Ang 457(b) ay nagpapahintulot sa mga kalahok na doblehin ang kanilang mga kontribusyon sa plano sa pagreretiro kung sila ay nasa loob ng tatlong taon ng normal na edad ng pagreretiro. Ang mga nabibilang sa kategoryang ito ay maaaring mag-ambag ng hanggang $45,000 sa 2023 (mula sa $41,000 noong 2022).
• Maaari ka ring maglagay ng dagdag na $7,500 bawat taon sa 2023 (mula sa $6,500 noong 2022) kung hindi bababa sa 50 taong gulang ka.
• Habang hindi pinapayagan ng ibang mga plano ang mga pamamahagi hanggang sa ikaw ay 59½ taong gulang, ang iyong 457(b) na mga benepisyo ay magiging available kapag hindi ka na nagtatrabaho para sa employer na nagbibigay ng 457(b) na plano. Kung hindi, pinahihintulutan ang mga pamamahagi kapag ikaw ay 72 (o 70½ taong gulang kung umabot ka sa edad na iyon bago ang Enero 1, 2020) o kung kinakailangan para sa isang hindi inaasahang emergency.
• Kung aalis ka sa iyong trabaho, maaari mong i-roll ang iyong account sa isang Roth IRA o 401(k). Isa itong opsyon para sa 457(b) na plano ngunit hindi sa 457(f) na plano.

Kahinaan

• Hindi tulad ng 401(k), ang tugmang iniaambag ng iyong employer ay mabibilang bilang bahagi ng iyong pinakamataas na kontribusyon. Halimbawa, kung ang iyong tagapag-empleyo ay nag-aambag ng $9,500 sa 2023, maaari ka lamang mag-ambag ng $13,000 maliban kung kwalipikado ka para sa isang diskarte sa paghabol.
• Mayroong mas mataas na limitasyon sa kontribusyon sa isang 401(k) na plano. Halimbawa, ang employer matching at empleyado na normal at catch-up na kontribusyon ay $73,500 para sa 2023 (mula sa $67,500 noong 2022).
• Ilang mga pamahalaan ang nagbibigay ng magkatugmang mga programa sa loob ng 457(b) na plano. Karamihan ay nasa mga empleyado upang matiyak na sila ay nag-iipon ng sapat na halaga.
• Ang 457(f) na plano ay nangangailangan na ang mga empleyado ay manatili sa trabaho nang hindi bababa sa dalawang taon. Ang mga umalis nang mas maaga ay nawalan ng karapatan sa 457(f) na plano.

Ang 403(b) na Plano

Ang isang 403(b) na plano ay karaniwang inaalok sa mga empleyado ng mga pribadong nonprofit at manggagawa ng gobyerno, kabilang ang mga empleyado ng pampublikong paaralan. Tulad ng 401(k), ang 403(b) na mga plano ay tinukoy na mga plano ng kontribusyon na nagpapahintulot sa mga kalahok na mag-ampon ng pera sa isang tax-deferred na batayan para sa pagreretiro.

Noong nilikha ang mga planong ito noong 1958, maaari lamang silang mamuhunan sa mga kontrata ng annuity. Kaya, sila ay kilala bilang tax-sheltered annuity (TSA) mga plano o tax-deferred annuity (TDA) na mga plano.

Ang mga planong ito ay pinakakaraniwang ginagamit ng mga institusyong pang-edukasyon. Gayunpaman, anumang entity na kwalipikado sa ilalim IRS Seksyon 501(c)(3) maaaring ampunin ito.

Mga Limitasyon sa Kontribusyon at Pagpapaliban

Ang mga limitasyon sa kontribusyon para sa 403(b) na mga plano ay magkapareho na ngayon sa mga nasa 401(k) na plano. Ang lahat ng pagpapaliban ng empleyado ay ginawa sa isang batayan bago ang buwis at binabawasan ang adjusted gross income (AGI) ng kalahok nang naaayon.

Ang taunang limitasyon sa kontribusyon, na tinatawag ding elektibong pagpapaliban, ay $22,500 para sa 2023 (mula sa $20,500 noong 2022). Maaaring mamuhunan ang mga indibidwal ng karagdagang catch-up na kontribusyon na $7,500 para sa 2023 at $6,500 para sa 2022 kung sila ay 50 o higit pa.

Ang mga planong ito ay nag-aalok ng espesyal na karagdagang probisyon ng catch-up na kontribusyon na kilala bilang probisyon ng panghabambuhay na catch-up o 15-taong panuntunan. Ang mga empleyado na may hindi bababa sa 15 taon ng panunungkulan ay karapat-dapat para sa probisyong ito, na nagbibigay-daan para sa dagdag na $3,000 na pagbabayad sa isang taon. Gayunpaman, ang probisyong ito ay mayroon ding panghabambuhay na limitasyon ng employer-by-employer na $15,000.

Ang mga kontribusyon pagkatapos ng buwis ay pinahihintulutan sa ilang mga kaso, at ang mga kontribusyon ng Roth ay magagamit din para sa mga tagapag-empleyo na pumili para sa tampok na ito. Tulad ng 401(k) na mga plano, ang mga tagapag-empleyo ay maaaring magsagawa ng mga awtomatikong 403(b) na mga kontribusyon sa plano para sa lahat ng mga manggagawa, bagaman ang mga empleyado ay maaaring mag-opt out sa kanilang paghuhusga. Ang mga karapat-dapat na kalahok ay maaari ding maging kuwalipikado para sa Retirement Saver's Credit.

Kapag kinakalkula ang 403(b) na mga limitasyon sa kontribusyon para sa isang indibidwal, inilalapat ng IRS ang mga ito sa isang partikular na pagkakasunud-sunod. Una, inilapat nila ang elective deferral. Pagkatapos ay ginagamit ng IRS ang 15-taong serbisyong catch-up na probisyon. Sinusundan ito ng catch-up na kontribusyon. Responsibilidad ng employer na limitahan ang mga kontribusyon sa tamang halaga.

Rollovers

Ang mga patakaran para sa lumiligid 403(b) ang mga balanse ng plano ay lubos na lumuwag sa nakalipas na ilang taon. Ang mga empleyadong umalis sa kanilang mga amo ay maaari na ngayong dalhin ang kanilang mga plano sa ibang employer. Maaari nilang i-roll ang kanilang mga plano sa isa pang 403(b), isang 401(k), o isa pang kwalipikadong plano. Maaari din nilang piliing i-roll ang kanilang mga plano sa isang self-directed IRA sa halip.

Nangangahulugan ito na ang mga empleyado ay maaaring magpanatili ng isang plano sa pagreretiro sa kabuuan ng kanilang mga karera sa halip na magbukas ng isang hiwalay na IRA account o iwanan ang kanilang mga plano sa kanilang mga lumang employer.

Mga distribusyon

Kapansin-pansin, ang 403(b) na mga pamamahagi ng plano ay kahawig ng mga 401(k) na plano sa karamihan ng mga aspeto:

• Maaari kang magsimulang kumuha ng mga pamamahagi sa edad na 59½, nagtatrabaho ka pa rin o hindi sa organisasyong iyon.
• Ang mga distribusyon na kinuha bago ang edad na 59½ ay napapailalim sa 10% early-withdrawal penalty maliban kung may espesyal na pagbubukod.
• Lahat ng normal na pamamahagi ay binubuwisan bilang ordinaryong kita.
• Ang mga pamamahagi ng Roth ay walang buwis. Gayunpaman, ang mga empleyado ay dapat mag-ambag sa plano o magkaroon ng Roth IRA na bukas nang hindi bababa sa limang taon bago makakuha ng mga pamamahagi na walang buwis.
• Mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) dapat magsimula sa edad na 72. Ang edad para sa mga RMD ay 70½ hanggang sa ito ay itinaas ng SECURE Act of 2019. Maaaring iwasan ng mga mamumuhunan ang mga RMD kung gagawin nila ang plano sa isang Roth IRA o iba pang Roth retirement plan. Ang kabiguang kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi ay magreresulta sa 50% na excise tax sa halagang dapat i-withdraw.
• Ang mga probisyon ng pautang ay maaari ding makuha sa pagpapasya ng employer. Ang mga panuntunan sa pautang ay halos pareho din sa mga para sa 401(k) na plano. Hindi maaaring ma-access ng mga kalahok ang higit sa mas mababa sa $50,000 o kalahati ng balanse ng plano. Anumang natitirang balanse sa pautang na hindi nabayaran sa loob ng limang taon ay itinuturing bilang isang nabubuwisan o napaaga na pamamahagi.

Ang mga pamamahagi ay iniuulat bawat taon sa Form 1099-R, na ipinapadala sa koreo upang magplano ng mga kalahok.

Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan

Ang mga opsyon sa pamumuhunan sa 403(b) na mga plano ay limitado kumpara sa ibang mga plano sa pagreretiro. Ang mga pondo ay maaaring mamuhunan sa isang kontrata ng annuity na ibinigay ng isang kompanya ng seguro o sa isang mutual fund sa pamamagitan ng isang custodial account.

Ang sitwasyong ito ay pinagmumulan ng patuloy na debate sa financial at retirement planning community. Ang mga annuity ay mga tax-deferred na sasakyan sa loob at sa kanilang sarili, at walang bagay na double tax deferral.

Karamihan sa mga plano ngayon ay nag-aalok din ng mga pagpipilian sa mutual fund, kahit na sa loob ng a variable na annuity kontrata sa karamihan ng mga kaso. Ngunit ang mga fixed at variable na kontrata at mutual funds ang tanging mga uri ng pamumuhunan na pinahihintulutan sa loob ng mga planong ito.

Sari-saring Isyu

Mahalaga, ang 403(b) na mga plano ay naiiba sa kanilang 401(k) na mga katapat na, sa teorya, ang mga kontribusyon ay agad na binigay at hindi maaaring mawala. Sa pagsasagawa, gayunpaman, ang mga tagapag-empleyo ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon sa isang hiwalay na account at, bilang mga benepisyo, retroaktibong ilapat ang mga ito sa 403(b) na plano.

Bilang karagdagan, dahil sa Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act of 2005, ang 403(b) na mga plano ay tumatanggap din ngayon ng parehong antas ng proteksyon mula sa mga nagpapautang bilang mga kwalipikadong plano.

Dapat ding malaman ng mga kalahok sa plano ang lahat ng bayad na sinisingil ng kanilang mga provider ng plano at pamumuhunan. Ang tagapangasiwa ng plano ay dapat magbigay sa lahat ng mga kalahok sa plano ng kumpletong pagkasira ng mga bayaring ito.

Ang Ika-Line

Kung kailangan mo ng mas maraming oras upang magtabi ng pera para sa pagreretiro, isang 457(b) na plano ang pinakamainam para sa iyo. Mayroon itong mas mahusay na patakaran sa paghuli at magbibigay-daan sa iyong makatipid ng mas maraming pera para sa pagreretiro.

Ang 403(b) ay malamang na ang iyong pinakamahusay na mapagpipilian kung gusto mo ng mas malaking hanay ng mga pagpipilian sa pamumuhunan. Gayunpaman, mayroong pangatlong opsyon para sa ilang tao—kung kwalipikado ka para sa parehong mga plano, maaari mong hatiin ang iyong mga kontribusyon sa pagitan nila.

Ibig sabihin, maaari kang magtabi ng $45,000 sa 2023 (mula sa 41,000 noong 2022) sa pagitan ng dalawang plano, hindi kasama ang anumang mga catch-up na kontribusyon kung kwalipikado ka. Ito ay maaaring higit na makaakit sa mga may mas mataas na kita na nagsisikap na bawasan ang kanilang mga buwis.