5 Mga Paraan na Maaaring Palakasin ng SECURE Act 2.0 ang Iyong Savings sa Pagreretiro

Noong Disyembre 29, 2022, ang SECURE Act 2.0 ng 2022 ay nilagdaan bilang batas upang mapahusay ang pananaw sa pagtitipid sa pagreretiro ng America. Mula noong orihinal na SECURE Act (Pagtatakda ng Bawat Komunidad para sa Retirement Enhancement Act) na ipinasa noong Disyembre 2019, ang mga mambabatas ay nagpatuloy sa paggalugad ng mga paraan upang matugunan ang pangkalahatang kakulangan ng mga ipon sa pagreretiro ng mga Amerikano, at ang kakulangan ng mga pagkakataon para sa mga manggagawang mababa at panggitna ang kita, mga taong may kulay, at kababaihan na makaipon para sa pagreretiro.

Ipinakita ng mga pag-aaral na ang mga tao ay mas malamang na mag-ipon para sa pagreretiro kung mayroon silang access sa isang payroll deduction savings plan sa trabaho – hanggang 15 beses na mas malamang sa isang pag-aaral, at 20 beses na mas malamang kung sila ay awtomatikong naka-enroll sa plan.¹ Ngunit ang mga maliliit na negosyo, na gumagamit ng halos kalahati ng mga empleyado ng US,² madalas na nalaman na ang oras at gastos ay mga hadlang sa pagpapatibay, pangangasiwa, at pagpopondo ng isang plano sa pagreretiro.

Na may higit sa 90 na mga probisyon, ang SECURE Act 2.0 ay idinisenyo hindi lamang upang gawing mas madali para sa mga tagapag-empleyo na magpatibay at mangasiwa ng mga plano sa pagreretiro, ngunit upang matulungan din ang mga indibidwal na mag-ipon para sa pagreretiro at mapanatili ang mga pagtitipid na iyon. Ang mga pagbabago ay nakakaapekto sa mga IRA, maliliit na negosyo na SEP at SIMPLE IRA na mga plano, 401(k), 403(b), at 457(b) na plano ng pamahalaan, at lahat ng gumagamit ng mga sasakyang ito na may pakinabang sa buwis upang makatipid para sa hinaharap.

1. Pagpapalawak ng access ng empleyado sa mga plano sa lugar ng trabaho.

Ang SECURE Act 2.0 ay bumubuo sa umiiral na balangkas upang gawing mas madali para sa mga employer na magpatibay ng mga plano sa pagreretiro, lalo na ang mga maliliit na tagapag-empleyo. Halimbawa, simula sa 2023, ang mga employer na may hanggang 50 empleyado ay maaaring mag-claim ng tax credit para sa 100% ng mga gastos sa pagsisimula ng plan (hanggang $5,000) para sa unang 3 taon ng pag-aampon ng plano. Available din ang bagong tax credit para mabawi ang porsyento ng mga kontribusyon ng employer na ginawa sa plano para sa unang 5 taon (hanggang 100 empleyado). Sa 2024, isang bagong uri ng planong “Starter 401(k)” ang magiging available. Ang planong ito ay nagbibigay sa mga empleyado ng pagkakataong ipagpaliban ang $6,000 (na-index) ng kanilang mga suweldo sa plano bawat taon ngunit inaalis ang mas mabigat na administratibo at mga kinakailangan sa pagpopondo para sa mga employer.

2. Pagtiyak na lumahok ang mga empleyado sa isang plano sa pagreretiro kapag magagamit.

Ang isang bagong 401(k) o 403(b) na plano na itinatag pagkatapos ng Disyembre 29, 2022, ay kinakailangan upang awtomatikong i-enroll ang mga kwalipikadong empleyado sa plano, simula sa 2025. Kakailanganin din ang mga plano upang awtomatikong taasan ang mga rate ng pagtitipid ng mga empleyado bawat taon. (Maaaring mag-opt out ang mga empleyado. Exempted ang mga negosyong may hanggang 10 empleyado at negosyong wala pang 3 taong gulang.)

3. Pinapadali ang pag-iipon para sa pagreretiro.

Lumilikha ang SECURE Act 2.0 ng ilang feature ng plano na tumutugon sa mga hadlang sa pananalapi ng mga manggagawa sa pag-iimpok para sa pagreretiro, tulad ng pagbabayad ng utang ng student loan o pag-iipon para sa mga emergency sa halip na pagreretiro. Simula sa 2024, ang mga tagapag-empleyo ay maaaring gumawa ng mga katugmang kontribusyon batay sa isang porsyento ng mga pagbabayad ng student loan ng isang empleyado para sa taon kaysa sa halagang inilalagay ng empleyado sa plano. Magagawa rin ng mga employer na magdagdag ng mga sidecar savings account sa kanilang mga plano, na maaaring pondohan ng mga empleyado ng hanggang $2,500 at mag-withdraw mula sa tax- at penalty-free. Simula sa 2025, ang mga empleyadong malapit nang magretiro (sa pagitan ng edad 60 at 63) ay papayagang mag-ipon ng higit sa taunang limitasyon sa kontribusyon.

4. Pagpapanatili ng ipon nang mas matagal.

Itinaas ng SECURE Act 2.0 ang edad kung kailan dapat magsimulang kumuha ng mga kinakailangang minimum distribution (RMD) ang mga may-ari ng IRA at mga kalahok sa plano sa pagreretiro bawat taon. Simula sa 2023, ang panimulang edad para sa mga RMD ay tataas mula 72 hanggang 73 para sa sinumang magiging 72 taong gulang pagkatapos ng Disyembre 31, 2022. (Sa 2034, ang edad ng panimulang RMD ay tataas muli sa 75.) Sa 2024, itinalaga ang mga Roth account sa mga plano ng employer ay hindi na sasailalim sa kinakailangan ng RMD sa panahon ng buhay ng may-ari ng account, tulad ng mga Roth IRA.

5. Pagbibigay sa mga indibidwal ng pagpipilian na magbayad ng buwis sa mga ipon sa pagreretiro sa mga rate ngayon.

Maaaring piliin ng mga manggagawa na magbayad ng buwis sa kita sa mga kontribusyon ng employer na ginawa sa kanilang mga account sa plano bawat taon sa pamamagitan ng pagpili na tratuhin ang mga kontribusyon ng employer bilang mga kontribusyon sa Roth (kung pinahihintulutan ng plano). Kapag ang mga kontribusyon ay nasa Roth account, hindi na sila muling mabubuwisan, at ang lahat ng paglago ng pamumuhunan ay magiging walang buwis kung ipamahagi pagkatapos ng edad na 59½. Katulad nito, ang mga empleyadong kalahok sa SEP o SIMPLE IRA na plano ng employer ay maaaring piliin na ituring ang mga kontribusyon ng employer at empleyado bilang mga kontribusyon ng Roth.

Simulan ang Pakinabang ng Pagtitipid sa Buwis Ngayon

Sa higit sa 90 na mga probisyon, ang 5 sa itaas ay halos hindi nakakamot ngunit maaaring magkaroon ng malaking epekto sa iyong mga matitipid sa pagreretiro. Para sa mas malalim na pagsisid sa SECURE Act 2.0, maaari mong basahin ang mga maikling paliwanag ng lahat ng mga probisyon dito. Buod inilabas ng Senate Finance Committee.

Nasaan ka man sa iyong paglalakbay sa pagreretiro, narito ang ilang mahahalagang puntong dapat tandaan:

• Ang ilan sa mga probisyon ay epektibo sa 2023, habang ang iba ay naantala ang epektibong mga petsa sa 2024, 2025, at higit pa. Bisitahin Secure Act 2.0 Passage: Epekto sa mga IRA para sa isang pangkalahatang-ideya ng timeline.
• Kung magiging 72 ka na sa 2023, hindi ka na kinakailangang magsimulang kumuha ng RMD sa taong ito. Maaaring gusto mong makipag-usap sa iyong tagapangasiwa ng IRA custodian o retirement plan upang matiyak na naiintindihan mo kung paano maaapektuhan ang iyong account sa susunod na taon.
• Isipin kung ano ang maaari mong gawin upang mapabuti ang iyong pananaw sa pagtitipid sa pagreretiro. Matutulungan ka ng iyong tagapayo sa pananalapi na matukoy ang tamang halaga para sa iyong ipon at kung paano makakatulong sa iyo ang mga pamumuhunan na makamit ang iyong mga layunin sa kita sa pagreretiro.

Ang impormasyong ibinigay sa artikulong ito ay nilalamang pang-edukasyon at hindi pamumuhunan, buwis, o payo sa pananalapi. Dapat kang kumunsulta sa isang lisensyadong propesyonal para sa payo tungkol sa iyong partikular na sitwasyon.