Ang SIMPLE IRA Plans ba ay napapailalim sa Mga Panuntunan ng ERISA?

Ang Batas sa Seguridad sa Kita sa Pagreretiro ng empleyado (ERISA) ay sumasaklaw sa karamihan ng mga plano sa pagreretiro na inisponsor ng employer kabilang ang SIMPLENG indibidwal na retirement account ( SIMPLE IRAs). Ang mga SIMPLE IRA ay idinisenyo upang gawing madali para sa mga negosyong may mas kaunti sa 100 empleyado na mag-set up ng isang tax-advantaged na plano sa pagreretiro para sa kanilang mga manggagawa.

Narito ang isang pagtingin sa kung paano nalalapat ang mga panuntunan ng ERISA sa mga SIMPLE IRA.

Mga Kinakailangan ng ERISA para sa SIMPLE IRA

SIMPLE ay nangangahulugang Savings Incentive Match Plans para sa mga Empleyado. Ang mga SIMPLE IRA ay walang ganoong pag-uulat at administratibong pasanin mga kuwalipikadong plano sa pagreretiro (Tulad ng 401 (k) s) gawin, at mas madaling i-set up ang mga ito.

Ang ERISA, na pinagtibay noong 1974, ay nagdedetalye ng mga kinakailangan para sa pagbubuo at pangangasiwa ng mga plano sa pagreretiro ng employer. Para sa mga SIMPLE IRA, idinidikta ng ERISA kung aling mga empleyado ang karapat-dapat at kung paano pinangangasiwaan ng kumpanya ang mga kontribusyon ng empleyado.

Dapat malinaw na banggitin ng mga employer ang mga detalye ng mga tampok ng plano sa loob ng a Paglalarawan ng Buod ng Plano. Ang dokumentong ito ay naglalaman ng paliwanag ng mga karapatan ng mga empleyado at mga responsibilidad ng mga tagapag-empleyo.

Ang ERISA ay nagbibigay-daan sa mga tagapag-empleyo ng ilang kakayahang umangkop upang maiangkop ang mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat, ngunit sa pangkalahatan, ang lahat ng mga empleyadong mas matanda sa 21 na naglagay ng hindi bababa sa isang taon ng serbisyo ay dapat na karapat-dapat para sa plano. Maaaring payagan ng ilang employer ang mga empleyado na maging karapat-dapat nang mas maaga, minsan kahit kaagad.

Mga Panuntunan sa Kontribusyon ng Empleyado

Tinutukoy din ng ERISA ang mga pangunahing isyu tungkol sa paghawak ng mga kontribusyon ng empleyado. Ang mga kontribusyon sa pagpapaliban ng suweldo para sa isang SIMPLE IRA, halimbawa, ay dapat na ideposito sa account ng kalahok sa katapusan ng buwan kasunod ng buwan kung saan ang mga pondo ay ipinagkait mula sa suweldo ng kalahok.

Ang mga SIMPLE IRA ay napapailalim sa mga limitasyon sa kontribusyon. Para sa 2022, ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag ng hanggang $14,000 (tumataas sa $15,500 sa 2023). Ang mga nasa edad 50 at mas matanda ay maaaring mag-ambag ng karagdagang $3,000 sa 2022 ($3,500 sa 2023), na kilala bilang isang catch-up na kontribusyon.

Maaaring pantayan ng employer ang halagang ito na dolyar para sa dolyar, para sa maximum na 3% ng kabayaran ng empleyado. O bilang alternatibo, maaaring mag-ambag ang isang tagapag-empleyo ng 2% ng kompensasyon ng bawat empleyado nang hindi nangangailangan ng mga kontribusyon ng empleyado. Ito ay kilala bilang a walang pinipiling kontribusyon.

Ang mga limitasyon sa kontribusyon ay mas mataas para sa SIMPLE IRA kaysa sa a tradisyonal or Roth IRA, ngunit mas mababa sa mga limitasyon para sa isang 401(k). Para sa 2022, ang taunang limitasyon sa kontribusyon para sa tradisyonal at Roth IRA ay $6,000 (tumataas sa $6,500 para sa 2023) na may $1,000 na catch-up na kontribusyon na pinapayagan para sa mga 50 at mas matanda. Para sa 2022, ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag ng hanggang $20,000 sa isang 401(k) (tumataas sa $22,500 sa 2023), na may catch-up na kontribusyon na $6,500 (tumataas sa $7,500 sa 2023).

Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan para sa SIMPLE IRA

Dahil ang mga account na ito ay mga IRA, ang mga kalahok ng empleyado ay may ganap na kontrol sa mga pagpipilian sa pamumuhunan para sa kanilang SIMPLE IRA. Naiiba ito sa 401(k) na mga plano kung saan karaniwang nag-aalok ang employer ng limitadong bilang ng mga pre-screen na pondo kung saan maaaring piliin ng mga empleyado.

Sa SIMPLE IRA, pipiliin at isasampa ng employer ang plano gamit ang mga IRS form 5304-SIMPLE or 5305-SIMPLE. Ang tagapag-empleyo ay maaaring magtalaga ng isang partikular na institusyong pinansyal upang hawakan ang lahat ng mga account ng mga kalahok o payagan ang mga kalahok na panatilihin ang kanilang SIMPLE IRA sa institusyong pinansyal na kanilang pinili.