Ano ang Backdoor Roth? Ang isang backdoor Roth ay talagang isang regular na Roth IRA lamang – inilalarawan ng backdoor na bahagi kung paano pinopondohan ang account para sa mga taong may mas mataas na kita na lumampas sa taunang limitasyon na itinakda ng IRS ($144,00+ para sa mga single filer at $214,000+ para sa kasal na pag-file pinagsamang sa 2022).
Upang pondohan ito sa pamamagitan ng backdoor, kailangan mo munang gumawa ng isang kwalipikadong kontribusyon sa isang tradisyonal na IRA, na maaaring gawin ng sinumang may kinita na kita hanggang sa taunang limitasyon na $6,000 para sa 2022 ($7,000 kung ikaw ay 50 taong gulang o mas matanda). Pagkatapos sa halip na ibawas ang kontribusyon sa tradisyonal na IRA mula sa mga buwis sa taong iyon, i-convert mo lang ang kontribusyon sa iyong Roth IRA sa parehong taon ng buwis. At voila, nagdagdag ka ng isa pang $6,000 sa iyong Roth IRA sa pamamagitan ng backdoor.
4 na Bagay na Panoorin Graphic: 'Backdoor Roth IRA': 4 na Bagay na Dapat Malaman
Walang isang catch, per se, ngunit may ilang mga bagay na dapat bantayan.
Una, upang maidokumento na HINDI mo kinuha ang bawas para sa iyong unang kontribusyon sa tradisyonal na IRA, kakailanganin mong maghain ng Form 8606 kasama ang iyong tax return. Kung napalampas mo ito noong nag-file ka ng iyong mga buwis, maaari mo itong isumite sa ibang pagkakataon.
Pagkatapos, kapag ang mga pondo ay nasa iyong tradisyunal na IRA, tiyaking mananatiling hindi namuhunan ang mga ito sa merkado, dahil ang anumang mga kita na naitala bago ang conversion sa iyong Roth IRA AY mabubuwisan sa oras na mag-convert ka. Inirerekomenda ng ilang mga propesyonal sa buwis na maghintay ng ilang oras bago isagawa ang conversion upang maiwasan ang paglitaw ng pag-iisip ng mga panuntunan sa pag-iwas sa buwis (na hindi pinapayagan), ngunit noong 2018 isang IRS tax law specialist ang nagtala at sinabing ang IRS ay alam ang diskarteng ito at mahalagang sinabi na pinapayagan ito sa ilalim ng kasalukuyang batas.
Kunin iyon para sa kung ano ang halaga nito – ang komentaryong ito ay hindi buwis o payo sa pamumuhunan, ngunit nakarinig pa ako ng isang backdoor na kontribusyon sa Roth IRA na hindi pinapayagan dahil walang sapat na oras sa pagitan ng kontribusyon sa tradisyonal na IRA at ang conversion sa Roth IRA.
Iyon ay sinabi, kapag ang mga pondo ay nasa iyong Roth IRA, mayroong 5-taong panahon ng paghihintay bago mo maisaalang-alang ang mga kontribusyon na iyon upang maging bahagi ng iyong Roth IRA na batayan. Sa madaling salita, kung mag-withdraw ka ng mga pondo na na-convert na sa isang Roth IRA sa loob ng 5 taon ng conversion, magbabayad ka ng mga buwis sa pag-withdraw, kahit na higit ka sa edad na 59 ½. Ang mga direktang kontribusyon sa Roth IRA ay maaaring bawiin anumang oras nang walang mga kahihinatnan ng buwis, ngunit ang anumang na-convert na mga pondo ay may 5-taong paghihintay upang "mawala" ang kanilang nabubuwisang katayuan.
Panghuli, gusto mong mag-ingat sa mga panuntunan sa pagsasama-sama ng account kapag nagsasagawa ng mga kontribusyon sa backdoor na Roth IRA. Kung mayroon ka nang mga pondo sa anumang tradisyonal o pre-tax na IRA account, kabilang ang SEP-IRA o SIMPLE IRA, ang iyong backdoor na kontribusyon sa Roth IRA ay hindi magiging tax-free dahil kakailanganin mong pagsama-samahin ang conversion bilang porsyento ng lahat ng iyong pre -buwis ng pera ng IRA. Ang isang paraan upang maiwasan ito ay ang pag-roll ng anumang pre-tax IRA na pera sa isang 401k o 403b kung mayroon kang access, dahil HINDI kasama ang mga account na iyon sa mga panuntunan sa pagsasama-sama ng account. O magplano lang sa isang bahagi ng iyong backdoor na kontribusyon sa Roth upang mabuwisan.
Malamang na hindi papayagan ang mga conversion ng Roth IRA nang walang mga limitasyon sa kita magpakailanman, kaya dapat bantayan ng mga mas matataas na kita saver ang mga pagbabago sa batas sa buwis bago isagawa ang transaksyong ito bawat taon. Gayunpaman, para sa 2022 na taon ng buwis, lumilitaw na ang backdoor na Roth IRA ay makakaligtas sa isa pang taon.
Panelist Bio| Higit Pa Tungkol sa Aming Tax Expert, Kelley C. Long Bio: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
Magbasa pa mula sa aming mga kasosyo sa TurboTax:
Tala ng Editor: Ang mga opinyon na ipinahayag sa artikulong ito ay sa mga may-akda. Ang nilalaman ay sinuri para sa katumpakan ng buwis ng isang eksperto sa TurboTax CPA.