Ang pagpaplano sa pagreretiro ay isang napakahalagang bahagi ng mga pangmatagalang layunin sa pananalapi ng isang indibidwal. Pagdating sa isang plano sa pagreretiro Kabilang dito ang pagtukoy kung kailan mo inaasahan na magretiro pati na rin ang pag-uunawa sa iyong mga layunin, kung magkano ang gusto mong itabi, at kung gaano karaming pera ang kakailanganin mo kapag handa ka nang huminto. Kapag nakuha mo na ang impormasyong iyon, kakailanganin mong piliin ang tama investments. Kung may asawa ka, may mga espesyal na tuntunin na kailangan mong sundin kapag nag-iipon ka para sa pagreretiro.
Habang maaari mong italaga ang isang asawa (o ibang tao) bilang benepisyaryo ng isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA), hindi ka maaaring humawak ng joint account. Iyon ay dahil ang mga IRA ay maaari lamang mapanatili sa pangalan ng isang tao. Hindi ka maaaring sumali sa parehong IRA, kaya kung ikaw ay kasal, kailangan mong magkaroon ng hiwalay na mga account sa pamumuhunan.
Ang Panloob na Kita Serbisyo (IRS) ay may mga probisyon para sa mga account sa pagreretiro na idinisenyo para sa mga mag-asawa. Mayroong isang espesyal na account na tinatawag na IRA ng asawa. Parang exciting, right? Mayroong ilang mga patakaran na kailangan mong malaman bago ka pumunta sa iyong investment specialist para mag-set up nito. Inilista namin ang ilan sa mga pangunahing kaalaman ng IRA ng asawa upang matulungan kang mag-navigate sa proseso.
Key Takeaways
- Ang isang nagtatrabahong indibidwal ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon sa account ng pagreretiro ng kanilang asawa sa pamamagitan ng pagtatatag ng isang IRA ng asawa.
- Ang mga IRA ng asawa ay hindi pinagsamang mga account ngunit hawak sa pangalan ng asawa kahit na nag-aambag ang nagtatrabahong asawa.
- Maaaring piliin ng mga mag-asawa na magbukas ng tradisyonal o Roth IRA, o maaari silang mag-ambag sa mga kasalukuyang IRA account.
- Nililimitahan ng IRS ang mga kontribusyon at bawas sa buwis batay sa pinagsamang binagong adjusted na kabuuang kita ng mag-asawa.
- Ang parehong mag-asawa ay dapat maghain ng magkasanib na pagbabalik ng buwis upang maging kwalipikado para sa isang IRA ng asawa.
Pangalanan ang isang Asawa bilang Benepisyaryo
Ang mga spousal IRA ay nagpapahintulot sa isang nagtatrabahong indibidwal na mag-ambag sa IRA ng kanilang asawa hangga't ang taong iyon ay hindi nagtatrabaho o walang sapat na kita upang suportahan ang mga kontribusyon. Ang panuntunang ito ay nagbibigay-daan sa isang asawa na mag-ambag sa IRA ng kanilang kapareha upang kapwa mapakinabangan ang pinakamataas na limitasyon sa kontribusyon.
Ngunit dahil lang sa nag-aambag ang isang asawa sa IRA ng isa pa, hindi ito nangangahulugan na magiging joint account na ito. Sa katunayan, ang pinangalanang asawa lamang ang maaaring makinabang mula sa IRA kahit na ang iba ay nag-aambag. Gayunpaman, may paraan para makinabang ang nag-aambag na asawa kung gusto ng may-ari ng account na bigyan ang kanyang asawa ng access sa account. Magagawa nila ito sa pamamagitan ng pagtatalaga sa kanilang asawa bilang kanilang IRA benepisyaryo.
Bilang isang tabi, maaari mong pangalanan ang isang tao maliban sa iyong asawa bilang benepisyaryo. Ngunit ang ilang mga estado ay nangangailangan ng iyong asawa na magbigay ng nakasulat na pahintulot kung ang may-ari ng account ay gustong magtalaga ng ibang benepisyaryo. Para sa kadahilanang ito, napakahalaga na suriin mga pagtatalaga ng benepisyaryo pana-panahon upang matukoy kung anumang mga pag-update o pagbabago ang dapat gawin.
Ang paggawa ng mga withdrawal mula sa iyong IRA account bago ka payagan ay awtomatikong magkakaroon ng 10% na parusa. Maaari ka ring maging responsable para sa mga karagdagang buwis sa halagang na-withdraw.
Ang paggawa ng mga withdrawal mula sa iyong IRA account bago ka payagan ay awtomatikong magkakaroon ng 10% na parusa. Maaari ka ring maging responsable para sa mga karagdagang buwis sa halagang na-withdraw.
Paglikha ng Spousal IRA
Ang mga spousal IRA ay epektibong nagpapahintulot sa mga mag-asawa na i-maximize ang kanilang mga kontribusyon sa pagreretiro kapag ang isang kasosyo ay maaaring kumita ng maliit o walang kita. Upang maging kwalipikado para sa mga IRA ng asawa, may ilang mga utos na dapat matugunan ng mga mag-asawa, kabilang ang:
- Pag-file ng joint income tax return para sa taon kung kailan nilikha ang spousal IRA.
- Pagpapakita ng isang kinita o iba pang karapat-dapat na kabayaran na maaaring katumbas o lumampas sa kabuuang halaga ng mga sama-samang kontribusyon na ginawa sa dalawang IRA.
Mga Limitasyon sa Edad at Kontribusyon
Ang mga limitasyon sa edad sa mga tradisyonal na kontribusyon sa IRA ay pinawalang-bisa ng Pagtatakda ng Bawat Komunidad para sa Pagpapahusay ng Pagreretiro (SECURE) Act, na nag-udyok ng malawak na pagbabago sa landscape ng pagpaplano ng pagreretiro. Nangangahulugan ito na walang limitasyon sa edad kung sino ang maaaring mag-ambag sa isang tradisyunal na IRA sa 2022. Wala ring limitasyon sa edad noong 2020 o 2021. Para sa 2019, nagkaroon ng limitasyon sa edad na 70½ para sa tradisyonal na mga kontribusyon sa IRA at walang limitasyon sa edad para sa Roth Mga kontribusyon sa IRA.
Maaaring pondohan ng isang mag-asawang may sapat na kita ang kanilang mga IRA sa pinahihintulutang maximum para sa taong iyon. Sa 2021 at 2022, halimbawa, ang maximum ay $6,000 para sa sinumang wala pang 50 taong gulang para sa isang tradisyonal na IRA. Ang halagang iyon ay tumataas sa $7,000 para sa mga 50 taong gulang pataas. Depende sa kanilang edad, ang isang mag-asawa ay maaaring makapag-ambag ng hanggang $14,000 sa kanilang dalawang IRA, na epektibong nadodoble ang kanilang mga ipon sa pagreretiro para sa taon.
Ang mga kontribusyon para sa mga Roth IRA ay nakadepende sa pinagsama ng mag-asawa nabago nababagay na kita (MAGI). Para sa 2022 na taon ng buwis, ang isang buong kontribusyon ay pinapayagan kung ang kanilang MAGI ay mas mababa sa $204,000 habang ang isang bahagyang kontribusyon ay pinahihintulutan kung ang MAGI ay nasa pagitan ng $204,000 at $214,000. Walang kontribusyon ang pinapayagan kung ang kanilang MAGI ay lumampas sa $214,000.
Hinihiling ng mga asawang IRA na panatilihin ng mga kalahok ang a matalas na kaalaman ng mga tuntuning nauukol sa pagbabawas ng buwis para sa mga tradisyonal na kontribusyon sa IRA, pati na rin ang mga limitasyon sa kita para sa pagiging karapat-dapat sa Roth IRA. Makakatulong ito sa mga indibidwal na sukatin ang epekto sa buwis ng mga desisyon na sumasali sa kanilang malawak na mga layunin sa pagpaplano sa pagreretiro.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Ang mga spousal IRA ay umiral mula noong 1980s. Noon nakilala ng Kongreso ang pangangailangan para sa mga hindi nagtatrabahong kasal na indibidwal na makapag-ipon para sa pagreretiro sa pamamagitan ng pagpayag sa kanilang mga asawa na mag-ambag sa mga IRA. Pinahintulutan ang mga indibidwal na magtabi ng maximum na $2,250 sa mga IRA para sa kanilang sarili ($2,000) at sa kanilang mga asawa ($250) at makatanggap ng bawas sa buwis sa ilalim ng Economic Recovery Tax Act of 1981 (ERTA).
Ang sasakyang pamumuhunan na ito ay makabuluhang nagbago sa paglipas ng mga taon hanggang sa mga limitasyon ng kontribusyon na itinakda ng IRS. Ang mga limitasyon ay inaayos para sa inflation at iniulat taun-taon ng IRS. At ang mga indibidwal ay maaaring pumili na gumawa ng mga kontribusyon sa a tradisyonal o Roth spousal IRA.
Tradisyonal na Asawa IRA
Ang pamumuhunan na ito ay umaasa sa mga kontribusyon bago ang buwis na lumalaki sa isang tax-deferred na batayan, na nangangahulugang ang mga withdrawal ay binubuwisan lamang bilang ordinaryong kita kapag nag-withdraw ang may-ari ng account sa panahon ng pagreretiro.
Ang buong kontribusyon, sa kabilang banda, ay maaaring gamitin bilang isang bawas sa buwis sa magkasanib na taunang tax return ng mag-asawa kung ang asawang nagtatrabaho ay hindi saklaw ng isang plano sa pagreretiro na inisponsor ng employer. Itinatampok ng sumusunod na talahanayan ang mga limitasyon sa kita batay sa MAGI ng isang indibidwal at ang kabuuang bawas na pinapayagan ng IRS para sa 2022:
| Pinagsamang MAGI | Pagkuha |
| $ 204,000 o mas kaunti | Buong bawas hanggang sa kabuuang limitasyon ng kontribusyon |
| Sa pagitan ng $ 204,000 at $ 214,000 | Bahagyang bawas |
| $ 214,000 o higit pa | Walang bawas |
Roth Spousal IRA
Ang mga indibidwal ay maaaring mag-ambag ng mga dolyar pagkatapos ng buwis sa Mga Roth IRA, kung iyon ay para sa kanilang sarili o para sa kanilang mga asawa. Dahil ang mga kontribusyon ay hindi nababawas sa buwis, ang mga pamamahagi na kinuha mula sa ganitong uri ng IRA ay walang buwis hangga't natutugunan mo ang ilang partikular na kinakailangan, kabilang ang:
- Pagkuha ng mga withdrawal pagkatapos ng edad na 59½
- Pagpapahintulot sa mga kontribusyon na ibigay para sa isang panahon ng paghawak ng hindi bababa sa limang taon
Ang IRS ay nagpapahintulot sa mga indibidwal na gumawa ng maagang pag-withdraw sa ilalim ng ilang mga pangyayari nang hindi nagkakaroon ng anumang mga parusa. Kasama sa mga withdrawal na walang multa ang pagbabayad para sa mga hindi nabayarang gastusing medikal, mga premium ng health insurance sa panahon ng kawalan ng trabaho, pagbili ng bahay o pagpapahusay, at para sa mga gastusin sa mas mataas na edukasyon bukod sa iba pa.
Ang IRS ay nagpapahintulot sa mga indibidwal na gumawa ng maagang pag-withdraw sa ilalim ng ilang mga pangyayari nang hindi nagkakaroon ng anumang mga parusa. Kasama sa mga withdrawal na walang multa ang pagbabayad para sa mga hindi nabayarang gastusing medikal, mga premium ng health insurance sa panahon ng kawalan ng trabaho, pagbili ng bahay o pagpapahusay, at para sa mga gastusin sa mas mataas na edukasyon bukod sa iba pa.
Diborsiyo
Walang gustong mag-isip diborsiyo. Ngunit ito ay isang napakahalagang salik na dapat isaalang-alang pagdating sa kapalaran ng iyong asawang IRA, hindi sa banggitin ang alinman sa iyong iba pang mga ari-arian.
Kung kayo at ang iyong asawa ay legal na naghiwalay o nagdiborsiyo bago ang katapusan ng taon, ang iyong asawa ay hindi maaaring mag-claim ng anumang mga bawas sa buwis para sa mga kontribusyon na ginawa sa iyong IRA. Nangangahulugan ito na ang mga kontribusyon ay napapailalim sa mga indibidwal na nagtitipid at nag-file. Higit na partikular, inaako mo ang responsibilidad para sa pag-claim ng mga pagbabawas sa iyong mga kontribusyon at magagawa lamang ito ng iyong asawa para sa kanila.
Dahil lamang sa diborsiyado ka, gayunpaman, ay hindi nangangahulugan na ang iyong asawa ay hindi maaaring mag-claim laban sa iyong mga ari-arian, kabilang ang iyong asawang IRA. Sa katunayan, ang iyong asawa ay hindi kailangang maging benepisyaryo upang makontrol ang iyong IRA account. Maaaring payagan ng pag-aayos ang iyong IRA na maging gumulong sa isang hawak ng ex mo. Palaging magandang ideya na kumunsulta sa isang legal na propesyonal tungkol sa kung ano ang mga implikasyon sa kaso ng paghihiwalay o diborsyo.
Halimbawa ng isang IRA ng Asawa
Narito ang isang simpleng hypothetical na halimbawa upang ipakita kung paano gumagana ang mga IRA ng asawa. Sabihin nating ikaw at ang iyong asawa ay may sarili mong mga IRA na iyong binuksan at pinondohan bago ka ikasal. Nagpasya ang iyong asawa na manatili sa bahay habang nagtatrabaho ka, na kumikita ng $125,000 bawat taon. Gusto mong magkaroon ng pera ang iyong asawa para sa kanilang pagreretiro kahit na hindi sila nagtatrabaho.
Iyong pinansiyal na tagapayo nagmumungkahi na hatiin ang iyong pera sa pagitan ng iyong mga account. Madali mong magagawa ito sa pamamagitan ng paggawa ng pantay na kontribusyon hanggang sa maximum para sa bawat isa sa iyo—$6,000 para sa iyo at $6,000 para sa iyong asawa dahil pareho kayong wala pang 50. Tandaan, ayon sa mga panuntunan ng IRS, hindi ka maaaring lumampas sa maximum na limitasyon ng kontribusyon ng $6,000 para sa iyong sarili. Nagbibigay-daan ito sa iyong magdeposito ng $6,000 sa IRA ng iyong asawa. Dapat mong ihain ang iyong mga tax return nang sama-sama upang maging kwalipikado.
Ano ang Spousal IRA?
Ang spousal IRA ay isang espesyal na retirement savings account na nagbibigay-daan sa isang nagtatrabahong indibidwal na mag-ambag sa isang IRA para sa kanilang asawa. Ang mga asawa kung saan ang mga pangalan ay ginawa ang mga kontribusyon ay maaaring hindi nagtatrabaho o maaaring may napakaliit na kita. Upang maging kwalipikado, gayunpaman, ang kita ng nagtatrabaho/nag-aambag na asawa ay dapat na katumbas o lumampas sa halagang iniambag para sa parehong indibidwal. Ang parehong mag-asawa ay dapat maghain ng magkasanib na pagbabalik ng buwis kung sila ay nag-aambag sa isang asawang IRA. Kahit na ang isang asawa ay nag-aambag, ang account ay hindi pinagsama, na nangangahulugan na ang pinangalanang asawa ay ang may-ari ng account. Ang isang spousal IRA ay maaaring maging tradisyonal o Roth IRA.
Paano Ko Magbubukas ng Spousal IRA?
Maaari kang gumamit ng umiiral na account sa pangalan ng iyong asawa na maaari mong pondohan. O maaari kang magbukas ng bagong account sa pangalan ng iyong asawa sa parehong paraan na gagawin mo kung binuksan mo ang iyong sarili. Kakailanganin mong pumunta sa isang broker, kumpanya ng mga serbisyo sa pananalapi, bahay ng pamumuhunan, o isang robo-advisor. Maaaring magbukas ng account para sa iyo ang alinman sa mga entity na ito. Kakailanganin mo ang ilang pangunahing impormasyon, kabilang ang iyong pangalan, address, numero ng Social Security, at petsa ng kapanganakan kasama ng iyong asawa. Ang parehong mag-asawa ay dapat na maghain ng kanilang taunang tax return nang magkasama upang maging kwalipikado.
Ano ang Mga Panuntunan para sa isang Asawa na IRA?
Ang IRS ay may ilang partikular na mga panuntunan na nauukol sa mga IRA ng asawa. Halimbawa, ang isang asawang IRA ay hindi kailanman isang pinagsamang account kahit na ang isang asawa ay nag-ambag sa account. Dahil dito, ang asawa na ang pangalan ay nasa account ang tanging nakikinabang. Bilang karagdagan, ang parehong mag-asawa ay dapat maghain ng magkasanib na pagbabalik ng buwis. Hindi lamang dapat sumunod ang mga indibidwal sa mga taunang limitasyon sa kontribusyon, ngunit ang kita ng nag-aambag na asawa ay dapat na higit sa o katumbas ng mga kontribusyon na ginawa para sa parehong asawa.
Ang Ika-Line
Nais ng bawat isa na magkaroon ng sariling pugad na itlog para sa kanila kapag sila ay nagretiro. Maaaring ito ay medyo mahirap, gayunpaman, kung ikaw ay walang trabaho o hindi kumita ng sapat na pera upang itabi. Ngunit kung ikaw ay kasal, maaari ka pa ring makapag-ambag sa pamamagitan ng pagpapagawa sa iyong asawa ng mga kontribusyon para sa iyo sa isang asawang IRA. Kung pipiliin mong gawin ito, tiyaking alam mo ang mga limitasyon sa kontribusyon, mga panuntunan tungkol sa mga pagbabawas at pag-withdraw, at pareho kayong nagsasampa ng iyong mga tax return nang magkasama.
Pananaw ng Tagapayo
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Ang isang IRA ay hindi maaaring hawakan nang magkasama ng mag-asawa. Maaari lamang itong hawakan sa pangalan ng isang indibidwal.
Ngunit ang isang solusyon, depende sa kung ano ang sinusubukan mong gawin, ay ang paghirang sa asawa ng accountholder ng kanilang kapangyarihan ng abogado. Kapag na-trigger, ang isang limitadong kapangyarihan ng abogado ay magpapahintulot sa asawa na makipagkalakalan sa loob ng account; ang isang buong kapangyarihan ng abugado ay magpapahintulot sa asawa na gumawa ng mga withdrawal at paglilipat din mula sa account.
Dapat mong suriin sa brokerage firm na tagapag-alaga ng iyong IRA upang makita kung maaari itong tumanggap ng kapangyarihan ng abogado; maaaring kailanganin mong punan ang isang proprietary authorization form.
Source: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo