Ang mana ay isang windfall na talagang makakatulong sa sitwasyong pinansyal ng isang tao — ngunit maaari nitong gawing mahirap ang iyong mga buwis. kung ikaw magmana ng ari-arian o ari-arian, bilang kabaligtaran sa cash, sa pangkalahatan ay hindi ka nagbabayad ng mga buwis hanggang sa ibinebenta mo ang mga asset na iyon. Ang mga buwis sa capital gains na ito ay kinakalkula gamit ang tinatawag na stepped-up cost basis. Nangangahulugan ito na nagbabayad ka lamang ng mga buwis sa pagpapahalaga na nangyayari pagkatapos mong mamana ang ari-arian. A pinansiyal na tagapayo maaaring makatulong na matiyak na naihain mo nang tama ang iyong mga pagbabalik. Hatiin natin kung paano binubuwisan ang mga capital gain sa minanang ari-arian.
Kung Magmamana Ka ng Ari-arian, Hindi Ka Awtomatikong Nagbabayad ng Buwis
May tatlong pangunahing uri ng mga buwis na sumasaklaw sa mga mana:
Mga buwis sa mana - Ito ay mga buwis na binabayaran ng tagapagmana sa halaga ng isang ari-arian na kanilang minana. Walang mga federal inheritance tax at anim na estado lamang ang nagpapataw ng anumang anyo ng inheritance tax. Dahil sa katangiang tukoy sa estado ng mga buwis sa mana, ang paksang ito ay lampas sa saklaw ng artikulong ito.
Mga buwis sa ari-arian - Ito ay mga buwis na binayaran mula sa ari-arian sarili bago ito magmana ng sinuman. Ang buwis sa ari-arian ay may pinakamababang limitasyon. Noong 2021 ang threshold na iyon ay $11.7 milyon. Tulad ng lahat ng iba pang tax bracket, binubuwisan lang ng gobyerno ang halagang lumampas sa minimum threshold na ito, ibig sabihin, kung ang iyong ari-arian ay nagkakahalaga ng $11,700,001, magpapataw ang gobyerno ng buwis sa $1. Ang natitira ay pumasa nang walang buwis.
Mga buwis na nakakakuha ng kapital – Ito ay mga buwis na binayaran ang pagpapahalaga sa anumang mga ari-arian na minana ng isang tagapagmana sa pamamagitan ng isang ari-arian. Ang mga ito ay ipinapataw lamang kapag ibinenta mo ang mga ari-arian para sa pakinabang, hindi kapag nagmana ka.
Ang pera na iyong minana ay binubuwisan sa pamamagitan ng alinman sa mga buwis sa mana (kung naaangkop) o sa pamamagitan ng mga buwis sa ari-arian. Sa kaso ng mga buwis sa mana, ito ay responsibilidad mong mag-file at bayaran ang buwis na ito. Sa kaso ng buwis sa ari-arian, direktang binubuwisan ng IRS ang ari-arian. Bilang resulta, bihira para sa isang tagapagmana na magkaroon ng anumang mga buwis, kabilang ang buwis sa kita, sa minanang cash.
Hindi awtomatikong binubuwisan ng IRS ang anumang iba pang anyo ng ari-arian na maaari mong mamana. Nangangahulugan ito na kung magmamana ka ng ari-arian, mga stock o anumang iba pang anyo ng asset, sa pangkalahatan ay hindi ka magbabayad ng buwis kapag nagmana ka. Halimbawa kung mamanahin mo ang bahay ng iyong lolo't lola, hindi ka bubuwisan ng IRS sa halaga ng ari-arian kapag natanggap mo ito. (May mga pagbubukod sa panuntunang ito sa ilang partikular na sitwasyon. Kadalasan ang mga pagbubukod na ito ay nalalapat sa mga asset na nakakakuha ng kita, tulad ng mga pamumuhunan sa kita, mga account sa pagreretiro o patuloy na mga negosyo.)
Ikaw, gayunpaman, ay may utang na buwis sa capital gains kung pipiliin mong ibenta ang ari-arian na ito.
Ang Mga Nadagdag na Kapital ay Nabubuwisan sa Batayan sa Pagtaas
Kapag nagmana ka ng ari-arian, real estate man, securities o halos anumang bagay, inilalapat ng IRS ang tinatawag na stepped-up na batayan sa asset na iyon. Nangangahulugan ito na para sa mga layunin ng buwis ang batayang presyo ng asset ay ni-reset sa halaga nito sa araw na minana mo ito. Kung magmamana ka ng ari-arian at pagkatapos ay ibenta ito kaagad, wala kang utang na buwis sa mga asset na iyon.
Ang mga buwis sa capital gains ay binabayaran kapag nagbebenta ka ng asset. Ang mga ito ay ipinapataw lamang sa mga kita (kung mayroon man) na iyong ginawa mula sa pagbebentang ito. Halimbawa, sabihin na bumili ka ng stock sa halagang $10. Mamaya magbenta ka ang parehong stock para sa $50. Magkakaroon ka ng mga buwis sa capital gains sa $40 na ginawa mo mula sa transaksyong ito.
Dalawang presyo ang kasangkot sa pagtatatag ng capital gain tax: Ang presyo ng pagbebenta (kung magkano mo naibenta ang asset) at ang orihinal na batayan ng gastos (kung magkano mo ito binili). Sa aming halimbawa ang presyo ng pagbebenta ng stock na ito ay $50 at ang orihinal na batayan ng gastos ay $10. Ikaw ay binubuwisan sa pagkakaiba na, muli, ay nagdadala sa amin sa $40 sa nabubuwisang kita.
Ngayon isaalang-alang ang senaryo na binili ng iyong mga lolo't lola ang kanilang bahay ilang taon na ang nakakaraan sa halagang $100,000. Ngayon ay tumaas ang halaga nito at nagkakahalaga ng $500,000. Kung ibebenta nila ang bahay, magbabayad sila ng mga buwis sa capital gains sa $400,000:
Presyo ng pagbebenta ($500,000) – Orihinal na batayan ng gastos ($100,000) = $400,000
Sa halip, gayunpaman, sila ay namamatay at ipasa ang bahay sa iyo. Sa sandaling magmana ka, isasaalang-alang ng IRS ang orihinal na batayan ng gastos ng bahay na pinataas sa kasalukuyang halaga sa merkado. Nangangahulugan ito na kung ibebenta mo ito kaagad, hindi ka magbabayad ng mga buwis sa capital gains:
Sa kabilang banda, sabihin na hawak mo ang bahay sa loob ng isang taon, sa panahong iyon ang presyo ng bahay na ito ay tumataas ng $100,000. Kung ibebenta mo ito, magkakaroon ka ng mga buwis sa capital gains sa $100,000 lang:
Presyo ng pagbebenta ($600,000) – Stepped-up na orihinal na batayan ng gastos ($500,000) = $100,000 na nabubuwisang mga capital gain
Ang stepped-up cost basis ay nangangahulugan na ito ay medyo bihira para sa mga tagapagmana na magbayad ng malalaking buwis sa anumang halaga ng mana.
Ang Ika-Line
May ilang mga paraan para maiwasan ang pagbabayad ng capital gains tax sa minanang ari-arian na dapat isaalang-alang kung ikaw ang benepisyaryo ng isang ari-arian o pinagkakatiwalaan. Kapag nagmana ka ng ari-arian, inilalapat ng IRS ang tinatawag na stepped-up cost basis. Hindi ka awtomatikong nagbabayad ng buwis sa anumang ari-arian na iyong minana. Kung nagbebenta ka, may utang ka lang na buwis sa mga capital gain sa anumang mga pakinabang na ginawa ng asset mula noong minana mo ito.
Mga tip sa Buwis
Ang mga capital gain ay maaaring isa sa mga pinakakumplikadong seksyon ng tax code. Sa kabutihang palad a pinansiyal na tagapayo maaaring linawin kung paano pinakamahusay na pangasiwaan ang mga sitwasyong ito. Ang paghahanap ng isang kwalipikadong tagapayo sa pananalapi ay hindi kailangang maging mahirap. Libreng tool ng SmartAsset tumutugma sa iyo ng hanggang tatlong tagapayo sa pananalapi sa iyong lugar, at maaari mong interbyuhin ang iyong mga tagapayo na tumutugma nang walang bayad upang magpasya kung alin ang tama para sa iyo. Kung handa ka nang maghanap ng tagapayo, mag-umpisa na ngayon.
Gumamit ng libre pederal na calculator ng buwis sa kita upang makakuha ng mabilis na pagtatantya kung ano ang iyong utang kay "Uncle Sam."
Huwag palampasin ang mga balitang maaaring makaapekto sa iyong pananalapi. Kumuha ng mga balita at mga tip upang gumawa ng mas matalinong mga pasya sa pananalapi gamit ang semi-weekly email ng SmartAsset. Ito ay 100% libre at maaari kang mag-unsubscribe anumang oras. Mag palista na ngayon.
Credit ng larawan: ©iStock.com/designer491
Pinagmulan: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html