Ang mga pagkalugi sa namumuhunan sa Cryptocurrency ay ginagawang mga pakinabang ng IRS — narito kung paano nila ito ginagawa

Ang huli ay isang diskarte sa pagpaplano ng buwis na kailangang isaalang-alang ng maraming namumuhunan sa crypto pagkatapos ng pagbagsak ng 2022 para sa bitcoin, ethereum at iba pang mga digital na asset — hindi banggitin ang implosion ng palitan ng cryptocurrency FTX.

Sa loob ng nakalipas na dekada, ang IRS at iba pang ahensya ng buwis sa buong mundo ay lalong nakatuon sa pagtiyak ng mga crypto investor. ganap na mag-ulat at magbayad ng mga buwis sa kanilang mga natamo. Nauna nang nagpadala ang IRS mga liham ng babala sa mga crypto trader at mademanda mga palitan ng cryptocurrency sa mga kampanya sa pagsunod nito.

Mas maraming cryptocurrency investor ang binibigyang pansin, ayon sa pag-aaral na inilabas noong Lunes.

Ang mga mananaliksik sa SC Johnson College of Business sa Cornell University, Cornell's Fintech Initiative at ang University of North Carolina's Kenan-Flager Business School ay nagbuhos ng isang hanay ng impormasyon, kabilang ang hindi nakikilalang data tungkol sa 500 malalaking retail na mangangalakal ng cryptocurrency. Halos one-fourth ay mga nagbabayad ng buwis na nakabase sa US.

Kung ikukumpara sa mga internasyonal na kapantay, ang mga lokal na mangangalakal ay tumaas ang pag-aani ng pagkawala ng buwis "sa pamamagitan ng humigit-kumulang 8%, sa karaniwan, kasunod ng pagtaas ng pagsusuri sa buwis," sabi ng mga mananaliksik. "Ang mga domestic na mangangalakal ay nagbebenta ng mas maraming nawawalang posisyon kaysa sa mga internasyonal na kapantay sa katapusan ng taon," idinagdag nila sa kalaunan.

Ang parehong pattern ng pagtaas ng tax-loss harvesting ay nilalaro nang ang mga mananaliksik ay tumingin sa bilyun-bilyong mga trade mula sa higit sa 30 cryptocurrency exchange.

Siyempre, ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay a matagal nang itinatag na diskarte sa pagpaplano pagdating sa stocks, bonds at iba pang conventional investments. Karaniwan itong tumutuon sa pagtatapos ng isang taon — lalo na para sa isang taong may pasa tulad ng 2022.

Sa madaling sabi, tinitipon ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang mga pagkalugi sa pamumuhunan at ginagamit ang mga pagkalugi upang mabawi ang mga kita sa kapital at/o isulong ang mga pagkalugi upang mailapat ang mga ito sa mga kita sa hinaharap.
Ang mga mananaliksik ay tumutuon sa crypto tax-lost harvesting dahil nakikita nila ito bilang isang sukatan ng pangkalahatang pag-uulat ng buwis.

"Ang desisyon ng isang crypto investor na gamitin ang tax-loss harvesting bilang isang diskarte sa pagpaplano ng buwis sa pamamagitan ng pangangailangan ay nagpapahiwatig ng isang antas ng pagsunod sa buwis, na dapat iulat ng mamumuhunan ang crypto trading sa awtoridad sa buwis upang samantalahin ang diskarte," isinulat ng mga mananaliksik.

Kapag ang mga mamumuhunan na may tradisyonal na mga asset tulad ng mga stock ay nagbebenta nang lugi, kailangan nilang malaman ang panuntunan ng IRS na "wash sale" na nagkansela ng isang capital loss kung ang tao ay bumili ng "substantially identical" investment 30 araw bago o pagkatapos ng sale.

Sa ngayon, walang wash-sale rule pagdating sa crypto at iyon ay nag-uudyok sa "wash trading," ang nabanggit ng mga mananaliksik - isang senaryo kung saan ang mga crypto investor ay maaaring "kunin ang kanilang cake at kainin din ito" sa pamamagitan ng pagkuha ng isang kalamangan sa buwis at pagpapanatili ng pagkakalantad sa merkado, idinagdag nila.

"Ang mga palitan na may presensya sa, o kinokontrol ng, ang Estados Unidos ay nagpapakita ng mas malaking halaga ng wash trading kaysa sa mga internasyonal na kapantay kasunod ng pagtaas ng pagsusuri sa buwis, at ang mga epekto ay mas malinaw sa panahon ng pagbagsak ng merkado at pagtatapos ng taon," sabi ng pag-aaral.

Ang "crypto winter” ng 2022 ay naging malamig. Bitcoin
BTCUSD,
-0.03%
ay bumaba ng higit sa 60% taon hanggang ngayon at Ethereum
ETHUSD,
-0.16%
ay may diskwentong higit sa 65% sa parehong panahon. Sa paghahambing, ang Dow Jones Industrial Average
DJIA,
-1.03%
ay off 6.5% at ang S&P 500
SPX,
-1.44%
ay bumaba ng 16% taon hanggang sa kasalukuyan.

Ang pinakabagong pananaliksik ay tumitingin sa kung ano ang mangyayari sa kalagayan ng IRS masusing pagsisiyasat, ngunit ito ay maaaring ang dulo ng malaking bato ng yelo.

Ang IRS ay papasok sa $80 bilyon sa susunod na dekada para sa mas mataas na pagpapatupad laban sa mga mataas na kumikita at mga korporasyon, at higit pang pera para sa serbisyo sa customer at mga operasyon.

Kasabay nito, ang mga bagong panuntunan sa pag-uulat ng IRS para sa mga digital asset broker — resulta ng nakaraang taon bayarin sa imprastraktura — ay nakatakdang magkabisa sa susunod na taon.

"Maraming mga pagkalugi sa labas ngayong taon" at malamang na magkakaroon ng higit pa sa mga susunod na taon habang tumataas ang pangangasiwa, sabi ni Edward Maydew, isa sa mga may-akda at isang propesor sa UNC Kenan-Flagler Business School.

"Malamang na mas maraming mga panuntunan ang lalabas upang punan ang lahat ng mga kulay-abo na lugar," sabi niya, "at mayroong maraming mga kulay-abo na lugar."