Dear Tax Guy: 'Marami na akong naipon na basura.' Plano kong gumawa ng $6,000 sa pagbebenta ng mga bagay sa eBay. Maaari ko bang ilagay ito sa isang IRA sa halip na magbayad ng buwis sa kita?

Posible bang gamitin ang numero ng kita sa 1099, sabihin nating $6,000, at i-ambag ang halagang ito sa isang IRA sa halip na i-claim ang maliit na tubo at magbayad ng mga buwis? Siyempre, kukuha ako ng $6,000 para ideposito sa IRA at makuha ang tax deferral.

Determinado na mag-declutter

Dear Determinado,

Ang gusto mo lang gawin ay linisin ang iyong bahay at gumawa ng tax-efficient na hakbang gamit ang iyong cash.

Ang gusto ko lang gawin ay bigyan ka ng malinis na sagot. Pero hindi ko kaya.

Ang iyong tanong ay nakakaantig sa isang mainit na paksa at isang bukas na tanong tungkol sa kung anong mga form sa buwis at mga obligasyon sa buwis ang kakaharapin ng maliliit na negosyo at posibleng maraming regular na tao sa papalapit na panahon ng buwis.

Sa mga stack ng mga dokumento nito, ang Internal Revenue Service ay mayroong Form 1099-K. Ito ay isang form na nabuo ng mga platform ng pagbabayad kapag ang isang tatanggap ng pagbabayad ay gumawa ng isang tiyak na halaga ng pera. (Sa kasong ito, ikaw ang tatanggap sa sandaling mabayaran ka para sa mga bagay na iyong naibenta. Samantala, ang eBay ay ang platform na magpapadala ng form sa iyo at sa IRS.)

Sa mga lumang panuntunan, ang mga third-party na platform ng pagbabayad ay gagawa ng 1099-K kapag ang pinagsamang mga pagbabayad ay lumampas sa $20,000 at mayroong higit sa 200 mga transaksyon.

Sa American Rescue Plan ng 2021 — ang parehong sweeping bill na nag-awtorisa sa ikatlong round ng stimulus checks at pansamantalang pinalaki ang mga pagbabayad ng child tax credit — ginawa ng mga mambabatas na mas maagang sumipa ang mga limitasyon sa pag-uulat.

Simula ngayong taon, aabutin lang ng $600 ang mga pagbabayad bago kailangang magpadala ng mga third-party na platform na ito kasama ng 1099-K. Maaaring mangyari iyon sa isang transaksyon lamang. Kung ipagpalagay na mananatili ang mga panuntunan sa pag-uulat na ito, malamang na makakatanggap ka ng 1099-K, dahil sa iyong tinantyang $6,000 sa mga benta.

Isang koalisyon ng mga negosyo at online marketplace — kabilang ang eBay, PayPal
PYPL,
-4.21%
at Etsy
ETSY,
+ 0.53%
— gusto ng Kongreso magpasa ng batas bago matapos ang taon na nagtutulak sa 1099-K na threshold sa pag-uulat na mas mataas.

Kabilang sa mga reklamo nito, sinabi ng koalisyon na ang mababang threshold ay magdudulot ng labis na kalituhan para sa mga taong maaaring walang pananagutan sa buwis. Kung nagbebenta ka ng personal na ari-arian nang lugi — tulad ng pagbulsa ng $100 sa eBay para sa isang bisikleta na orihinal mong binili sa $200 — ang mga probisyon ng pagkawala ng kapital ng tax code huwag mag-apply.

Kaya patuloy na panoorin ang Capitol Hill upang makita kung ano ang susunod na mangyayari sa panahon ng a abala sa lame-duck session.

"Ang eBay ay masigasig na nagtatrabaho sa ngalan ng mga nagbebenta nito upang baguhin ang bagong 1099-K na limitasyon sa pag-uulat mula sa hindi makatwirang mababang antas na $600," sinabi sa akin ng isang tagapagsalita ng eBay. "Habang umaasa kaming kikilos ang Kongreso sa mahalagang isyung ito, tinutulungan din namin ang aming mga nagbebenta na maghanda para sa anumang resulta," sabi ng tagapagsalita, na itinuro ang mga online na mapagkukunan binuo ng kumpanya kung ano ang dapat malaman ng mga nagbebenta tungkol sa 1099-Ks.

Kalimutan ang pulitika, pag-usapan natin ang buwis

Anuman ang halaga ng dolyar na nag-trigger ng isang form ng buwis, kung kumikita ka sa pagbebenta ng personal na ari-arian mayroon kang capital gain na gustong buwisan ng IRS. Ang pakinabang ay ang pagkakaiba sa pagitan ng binayaran mo para sa asset (ang “batayan sa gastos”) at kung para saan mo ito ibinenta.

"Kung ibinenta mo ang isang item na pagmamay-ari mo para sa personal na paggamit, tulad ng kotse, refrigerator, muwebles, stereo, alahas, o silverware, atbp., sa isang tubo, ang iyong kita ay mabubuwisan bilang isang capital gain," sabi ng IRS sa isang serye ng mga madalas itanong sa binagong 1099-K. "Kung mayroon kang pagkalugi sa pagbebenta ng isang bagay na pagmamay-ari mo para sa personal na paggamit, huwag mag-ulat ng pagkawala (ang pagkawala ay hindi mababawas)," sabi ng ahensya.

Maaaring kumikita ka kapag ibinenta mo ang iyong mga gamit, at sana ay gawin mo. Ang “basura” ng isang tao ay kayamanan ng ibang tao. Ngunit ang cash na iyong nakukuha ay hindi kinakailangang isang capital gain para sa mga layunin ng buwis.

Una, kakailanganin mong malaman kung ano ang orihinal mong binayaran upang matukoy ang batayan ng gastos para sa capital gain. Kung mayroon kang mga resibo sa naipon na basura, pinupuri ko ang iyong mabilis na pag-iingat ng rekord. Tandaan, ang pagbebenta ng mga stock, mga bono at iba pang mga pamumuhunan sa pagkalugi ay nagpapagana sa mga probisyon ng pagkawala ng kapital ng tax code, ngunit ang pagbebenta ng personal na ari-arian ay hindi nagbibigay-daan sa mga pagkalugi.

"Ang mga personal na pagkalugi ay karaniwang hindi mga kaganapan na iniulat ng buwis, ngunit ginagawang imposible ng 1099-K na limitasyon na ito," sabi ni Ryan Ellis, isang naka-enroll na ahente. Si Ellis ay presidente rin ng non-profit na conservative-leaning, ang Center for a Free Economy. Gusto niyang bumalik sa dati nang threshold para maiwasan ang "gulo" na sinasabi niyang mga highlight ng iyong senaryo.

Sinabi ni Ellis na nag-aalala siya na kung ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi mag-uulat ng mga naturang transaksyon sa mga online na benta sa kanilang mga buwis sa kita, makakatanggap sila ng sulat ng IRS na humihingi ng paliwanag.

Sinasabi mismo ng IRS na tutugma ito sa 1099-K na data sa mga tax return. Ang 1099-K na data ay "gagamitin para sa systemic na pagtutugma ng computer sa mga tax return upang matukoy ang potensyal na hindi naiulat na kita," sabi ng IRS.

Para sa sarili niyang mga kliyente, sinabi ni Ellis na maaari niyang ilagay ang 1099-K na halaga sa catch-all line sa 1040 para sa hindi natukoy na kita at gayundin sa catch-all line para sa mga pagbabawas. "Kung gayon, sa totoo lang, umaasa ako sa pinakamahusay," sabi niya.

Itatanong mo, "Paano ko iuulat ang Form 1099-K sa aking tax return?" Isinulat ng IRS, "Ang impormasyon sa iyong Form 1099-K ay maaaring gamitin upang kalkulahin ang iyong mga kabuuang resibo o benta. Dapat mong sundin ang mga tagubilin sa pagbabalik sa form na iyong kinukumpleto para iulat ang iyong mga kabuuang resibo o benta.”

Sulit ba ang pagpisil ng katas?

Tandaan ang aking paghingi ng tawad tungkol sa aking kawalan ng kakayahang mag-alok ng malinis, simpleng sagot? Lalong magiging kumplikado.

Nag-iisip ka tungkol sa paglalagay ng mga nalikom sa isang IRA. Narito ang catch: Nag-ambag ka sa isang IRA na may kinita tulad ng "suweldo, suweldo, komisyon, tip, bonus, o netong kita mula sa self-employment," bilang IRS mga tala.

Upang makabuo ng kinita na kita para sa isang IRA, sinabi ni Ed Ryan, isang naka-enroll na ahente at tagapagtatag ng Ryan Financial sa Rutherford, NJ, "Kailangan mong sabihin na ikaw ay nasa negosyo ng pagbebenta ng junk."

Pero kung self-employed ka, kailangan mo ring magbayad ng self-employment income tax, sabi ni Ryan. Para sa isang retirado na gustong mag-declutter sa halaga, sinabi ni Ryan na maaaring hindi iyon ang pinakamagandang ruta. "Ang juice ay hindi katumbas ng halaga ng pisilin," sabi niya.

Kung gusto mo ng pagkakalantad sa stock market at mga benepisyo sa buwis, ilagay ang mga nalikom sa eBay sa isang brokerage account.

Kung ang merkado rebound sa 2023, maaari kang magbenta at mag-lock ng kita pagkatapos ng isang taon. Bibigyan ka niyan ng mga pangmatagalang rate ng capital gains. (Ito ay 15% para sa karamihan ng mga sambahayan. Ito ay 0% para sa mga single filer na may hanggang $41,675 at hanggang $83,350 para sa mga mag-asawang magkasamang naghain ng tkanyang taon).

Kung ang mananatili ang bear market para sa 2023, mayroon kang mga probisyon sa pagkawala ng kapital upang sa wakas ay maibabalik. Maaari mong i-offset ang iba pang mga capital gain sa mga pagkalugi na ito. Kung ang mga pagkalugi ay lumampas sa mga nadagdag, hahayaan ka ng IRS na mag-ahit ng hanggang $3,000 mula sa iyong kita at isulong ang natitirang pagkawala.

Kung ang mga tanong sa buwis na ito ay parang bago sa iyo, tandaan na hindi ka nag-iisa. Tulad ng sinabi ni Ryan, "Ilang kliyente ang nagbebenta ng ilang bagay sa eBay? Aalamin ko ngayong panahon ng buwis.”  

May tanong sa buwis? Sumulat sa akin sa: [protektado ng email]

Salamat sa pagbabasa. Gusto kong tulungan kang mag-isip nang mas malawak tungkol sa mga isyu na nakakaapekto sa iyong mga buwis. Hindi ako nag-aalok ng payo sa buwis, isang pagtatangka lamang na tingnan kung ano ang maaaring ibig sabihin ng pag-ikot ng mga panuntunan sa buwis at mga kondisyon sa ekonomiya para sa iyong pitaka.

Nandito ako para sa mambabasa na humaharap sa kanilang mga buwis nang may pagbibitiw. Hindi ka lang ganoon sa buwis, naiintindihan ko. Dati ako ang lalaking iyon. Sa ilalim ng jargon, isipin na parang maze ang iyong mga buwis — na may pera sa dulo. O isang bitag na kailangan mong iwasan.