Ang mga buwis sa ari-arian ay maaaring makapinsala sa iyong kita sa mana. Bagama't maiiwasan ng maraming benepisyaryo ang bigat ng mga buwis sa mana, kailangan nilang magbayad ng buwis sa kita sa mga pamamahagi ng ari-arian. Isa-isahin natin kung kailan at magkano ang dapat bayaran ng mga benepisyaryo sa mga pamamahagi ng ari-arian.
A pinansiyal na tagapayo ay maaaring makatulong sa iyo na lumikha ng isang estate plan upang pagaanin ang pananagutan sa buwis ng iyong pamilya sa kanilang mana.
Mga Buwis sa Mana
Bilang benepisyaryo ng isang ari-arian, ang unang hadlang sa buwis na aalisin ay ang buwis sa ari-arian. Ang magandang balita ay ang karamihan sa mga estate ay hindi magti-trigger ng federal estate tax. Noong 2022, ang isang ari-arian ay maaaring nagkakahalaga ng hanggang $12.06 milyon bago kailanganin ang isang federal estate tax. S0 na may ganitong mataas na threshold, karamihan sa mga Amerikano ay hindi na kailangang mag-alala tungkol sa isang inheritance tax.
Ngunit kung nakatira ka sa ilang mga estado, maaaring kailanganin kang magbayad ng mga buwis sa ari-arian sa antas ng estado. Noong 2022, nagpapataw ng buwis sa ari-arian ang 12 estado at ang Distrito ng Columbia. Kabilang dito ang:
Connecticut
Hawaii
Illinois
Maine
Maryland
Massachusetts
Minnesota
New York
Oregon
Rhode Island
Vermont
Washington
Washington, DC
Nagbabayad ba ang mga benepisyaryo ng mga buwis sa mga pamamahagi ng ari-arian?
Ang mga ari-arian ay binubuwisan bilang hiwalay na mga entidad ng IRS kaya dapat na isampa ang mga buwis sa kita para sa ari-arian. Sa ilang mga kaso, ang ari-arian ay may utang na buwis sa anumang kita na nakuha sa pamamagitan ng mga ari-arian nito.
Kung ang ari-arian ay nagbabayad ng naaangkop na halaga sa mga buwis, ang benepisyaryo ay hindi dapat managot para sa mga buwis. Gayunpaman, kung ang ari-arian ay namamahagi ng nabubuwisang kita sa mga benepisyaryo nito bago magbayad ng mga buwis, ang benepisyaryo ang mananagot para sa mga buwis sa kita na iyon.
Mga pagbubukod sa IRA. Tulad ng karamihan sa mga panuntunan sa buwis, may mga pagbubukod na dapat isaalang-alang. Sa partikular, nagiging kumplikado ang mga bagay kapag may sangkot na Individual Retirement Account (IRA).
Kung magmana ka ng isang IRA, kung ipagpalagay na ang kabuuang halaga ng ari-arian ay mas mababa sa $12.06 milyon, hindi ka magkakautang ng buwis sa kita sa mga pondong mamanahin mo sa 2022. Gayunpaman, hihilingin ng IRS na kumuha ka kinakailangang minimum na pamamahagi.
Sa isang IRA, karaniwang kailangan mong kumuha ng RMD kapag umabot ka sa edad na 72 (o 70.5 kung ipinanganak ka bago ang Hulyo 1, 1949). Ngunit para sa isang minanang IRA, sabi ng IRS:
"Ang 10-taong tuntunin ay nangangailangan ng mga benepisyaryo ng IRA na hindi kumukuha ng mga bayad sa pag-asa sa buhay na bawiin ang buong balanse ng IRA sa Disyembre 31 ng taon na naglalaman ng ika-10 anibersaryo ng pagkamatay ng may-ari."
Ang mga distribusyon na ito ay idadagdag sa iyong nabubuwisang kita sa taon ng buwis kung kailan ginawa ang RMD.
Para sa mga nagmana ng Roth IRA, sa kalaunan ay kakailanganin mong i-withdraw ang pera mula sa account. Gayunpaman, hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa kita sa mga ibinahagi na pondo.
Maikling Kasaysayan ng Mga Buwis sa Estate
Gaya ng nasabi na natin, ang mga buwis ay dapat bayaran sa mga pamamahagi na natanggap mula sa mga ari-arian ng isang ari-arian, alinman sa mismong ari-arian o ang benepisyaryo.
Noong nakaraan, ang buwis sa ari-arian ay hindi lamang inilapat sa mga pamamahagi ng ari-arian, kundi pati na rin sa mga ari-arian ng pamilya na kinabibilangan ng ari-arian. Tinawag ito ng mga kritiko na "buwis sa kamatayan.” At noong 2010, isang federal estate tax exemption na hanggang $5 milyon ang inilagay. Mula noon, nagpasa ang Kongreso ng batas upang itaas ang exemption sa $12.06 milyon noong 2022.
Ang mga karagdagang pagbabago sa buwis ay maaari ding tapusin ang iba pang mga exemption na nakikinabang sa mayayamang nagbabayad ng buwis. Noong 2022, nanawagan si Pangulong Biden na wakasan ang matagal nang exemption para sa mga minanang pamumuhunan.
Ang exemption na ito ay kilala bilang a step-up na batayan at mahalagang nire-reset nito ang orihinal na batayan ng gastos ng isang asset sa halaga nito sa petsa ng mana. Ang butas na ito ay nagbibigay-daan sa mga mamumuhunan na may mataas na kita na maiwasan ang pagbabayad ng buwis sa capital gains sa mga asset na lumago sa loob ng mga dekada.
Ika-Line
Karamihan sa mga Amerikano ay hindi magmamana ng sapat na malaking ari-arian upang ma-trigger ang buwis sa ari-arian. Ngunit kailangan nilang magbayad ng buwis sa kita sa mga pamamahagi ng ari-arian.
Mga Tip sa Buwis sa Estate
A pinansiyal na tagapayo ay tutulong sa iyo na i-optimize ang isang plano sa pananalapi upang mapagaan ang iyong pananagutan sa buwis. Libreng tool ng SmartAsset tumutugma sa iyo ng hanggang tatlong tagapayo sa pananalapi na naglilingkod sa iyong lugar, at maaari mong interbyuhin ang iyong mga tagapayo na tumutugma nang walang bayad upang magpasya kung alin ang tama para sa iyo. Kung handa ka nang humanap ng tagapayo na makakatulong sa iyong makamit ang iyong mga layunin sa pananalapi, mag-umpisa na ngayon.
Bagama't karaniwang hindi itinuturing na kita ang isang mana, may mga implikasyon sa buwis ang ilang uri ng minanang asset. Narito ang isang breakdown ng mga buwis sa mana at mga exemption.
Credit ng larawan: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004
Ang post Nagbabayad ba ang mga benepisyaryo ng mga buwis sa mga pamamahagi ng ari-arian? lumitaw ang unang sa SmartAsset Blog.
Pinagmulan: https://finance.yahoo.com/news/beneficiaries-pay-taxes-estate-distributions-200035429.html