Kapag ang isang mahal sa buhay ay pumanaw, maaari itong maging isang emosyonal na karanasan. Sa kasamaang palad, ang paghawak sa pananalapi ng namatay ay maaaring magdagdag sa stress na ito. Bagama't alam ng karamihan sa mga tao na kailangan mong maghain ng panghuling tax return para sa namatay, karamihan sa mga tao ay hindi alam kung paano pangasiwaan ang natanggap na kita pagkatapos mamatay ang tao. Ang kita na ito ay kilala bilang “income in respect of a decedent” (IRD), at mayroon itong sariling mga espesyal na panuntunan. Isaalang-alang ang pagtatrabaho sa a pinansiyal na tagapayo habang naghahanda ka ng isang plano ng ari-arian o ipatupad ang plano ng ari-arian ng mahal sa buhay.
Ano ang Kita sa Paggalang sa isang Decedent?
Ang kita bilang paggalang sa isang decedent (IRD) ay ang kita na natanggap pagkatapos na may mamatay ngunit hindi kasama sa huling tax return ng tao. Kailan Mga benepisyaryo kunin ang pananalapi ng isang namatay na tao, ang sitwasyon ay maaaring kumplikado. Totoo ito lalo na kung nagmamay-ari sila ng isang negosyo, may maraming uri ng mga account sa bangko at pamumuhunan, o hindi organisado.
Ang mga halimbawa ng IRD ay kinabibilangan ng:
Hindi nakolektang suweldo, sahod, bonus, komisyon at bakasyon o sick pay
Mga pamamahagi mula sa ipinagpaliban na kabayaran
Mga nabubuwisang pamamahagi mula sa mga account sa pagreretiro
Interes sa mga bank account
Dibidendo at capital na natamo mula sa pamumuhunan
Ang mga account receivable na binayaran sa isang maliit na negosyo na pag-aari ng namatayan (cash-basis lang)
Ito ay isang magandang paalala na ang mga tao ay dapat magkaroon ng isang detalyadong listahan ng mga account sa pananalapi at mga pamumuhunan para sanggunian ng mga benepisyaryo. Bibigyan sila nito ng listahan ng dapat gawin upang ipaalam sa kanila ang iyong pagkamatay at upang maiwasan ang anumang mga account na mawala sa shuffle.
Paano Nabubuwisan ang IRD?
Ang IRD ay kita na isasama sana sa sa namatay tax return kung hindi sila pumanaw. Kung ang kita na ito ay hindi kasama sa pinal na pagbabalik ng buwis, kung gayon ito ay itinuturing na IRD. Kung saan iniuulat ang IRD ay depende sa kung sino ang tumanggap ng kita. Kung binayaran sa ari-arian, dapat itong isama sa pagbabalik ng fiduciary. Kapag direktang binayaran ang IRD sa isang benepisyaryo, dapat isama ito ng benepisyaryo sa kanilang tax return.
Kung ang mga buwis sa ari-arian ay binabayaran sa natanggap na IRD, ang batas sa buwis ay nagpapahintulot para sa isang pagbabawas ng buwis sa kita para sa mga buwis sa ari-arian na binayaran sa kita na iyon. Para sa mga benepisyaryo na hindi nakuha ang bawas sa buwis sa ari-arian ng IRD, maaari mong baguhin ang mga tax return para ma-claim ito.
Epekto ng IRD sa Retirement Accounts
Ang mga account sa pagreretiro ay maaari ding maapektuhan ng IRD. Habang tumatanda ang mga mamumuhunan, kailangan nilang simulan ang pagkuha kinakailangang minimum na pamamahagi (RMDs) mula sa Traditional IRAs, 401(k)s, at iba pang taxable retirement account. Ang mga benepisyaryo ng mga account na ito ay kailangang sumunod sa mga panuntunan sa pamamahagi at gumawa din ng mga mandatoryong pamamahagi.
Ang mga RMD para sa taon na pumanaw ang namatay ay itinuturing na bahagi ng kanilang ari-arian. Kapag ang halaga ng ari-arian ng isang namatay na tao ay lumampas sa $11.7 milyon (2021 na mga limitasyon), ang potensyal mga buwis sa ari-arian maaaring makabuluhan.
Ang kumbinasyon ng mga buwis sa ari-arian at mga buwis sa kita sa mga nabubuwisang account sa pagreretiro ay maaaring lubos na mabawasan ang halaga ng isang mana. Ang batas sa buwis ay nagpapahintulot sa pagbabawas ng mga buwis sa ari-arian na nauugnay sa mga halagang iniulat bilang IRD upang mabawasan ang epekto ng dobleng pagbubuwis na ito.
Ang Ika-Line
Maaaring mabilis na gawing kumplikado ng IRD ang pananalapi para sa ari-arian at mga benepisyaryo ng namatay. May mga potensyal na pagkakataon para sa pagtitipid sa buwis, ngunit ang mga patakaran ay maaaring mahirap unawain kahit na para sa pinaka-pinansiyal na mga tao. Para sa kadahilanang ito, nakakatulong na isama ang isang tagapayo sa pananalapi at propesyonal sa buwis upang matiyak na wala kang nawawalang anumang kita o mga ari-arian at na ang iyong bayarin sa buwis ay hindi mas mataas kaysa sa nararapat.
Mga Tip sa Pagpaplano ng Estate
Ang pag-alam kung paano ilapat ang IRD sa ari-arian ng isang namatay na tao ay maaaring maging isang hamon. Mahirap mag-concentrate sa mga hindi karaniwang tuntunin at sitwasyon kapag naabala ka na sa emosyonal na epekto ng pagkawala ng isang mahal sa buhay. Ang pagkakaroon ng isang pinagkakatiwalaang tagapayo sa pananalapi na gagabay sa iyo sa mahirap na panahong ito ay makakatulong sa pagsubaybay sa mga account at maiwasan ang mga napalampas na pagkakataon para sa pagtitipid sa buwis. Ang paghahanap ng financial advisor ay hindi kailangang maging mahirap. Ang SmartAsset kasangkapan sa pagtutugma ng tagapayo sa pananalapi maaari kang mabilis na itugma sa ilang mga tagapayo sa iyong lokal na lugar. Kung handa ka na, mag-umpisa na ngayon.
Ang aming calculator ng pagbabalik ng buwis mga kadahilanan sa iyong lokasyon, katayuan sa pag-aasawa, kita at mga umaasa. Binibigyang-daan ka nitong tantyahin ang epekto sa iyong mga buwis na dapat bayaran batay sa mga pagbabago sa iyong kita, mga dependent, at pederal na pag-iingat.
Credit ng larawan: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Ang post Income in Respect of a Decedent (IRD) lumitaw ang unang sa SmartAsset Blog.
Pinagmulan: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html