Ang isang buhay na tiwala ay isang karaniwang solusyon para sa maraming tao na may mga pangangailangan sa pagpaplano ng ari-arian. Gayunpaman, kakaunti ang nakakaalam tungkol sa mga kinakailangan sa pag-file ng buwis. Sa pangkalahatan, ang anumang tiwala na may hindi bababa sa $600 sa taunang kita ay dapat maghain ng federal return. Ngunit para sa isang maaaring bawiin na tiwala o isang tiwala ng tagapagbigay na kinokontrol ng taong nag-set up nito, dapat isama ng mga may-ari na iyon ang tiwala sa mga personal na pagbabalik at ang tiwala mismo ay hindi naghain. Narito ang kailangan mong malaman.
A pinansiyal na tagapayo maaaring makatulong sa iyo na makahanap ng mga sagot sa iyong mga tanong sa tiwala at pagbubuwis.
Mga Pangunahing Kaalaman sa Buhay na Tiwala
A buhay na tiwala ay isa sa ilang uri ng trust na kadalasang ginagamit sa estate planning. Ang buhay na tiwala ay isang instrumento na maaaring gamitin upang kontrolin kung saan napupunta ang mga ari-arian ng isang tao bago man o pagkatapos ng kamatayan. Makakatulong ito sa mga tagapagmana na laktawan ang probate, maiwasan ang conservatorship kung sakaling mawalan ng kakayahan at tukuyin kung paano iiwan ang mga asset sa mga menor de edad na bata, bukod sa iba pang mga bagay.
Upang mag-set up ng isang buhay na tiwala, ang isang abogado ay kumukuha ng mga dokumento na lumilikha ng tiwala. Pagkatapos ay ililipat ang mga asset sa kontrol ng isang tagapangasiwa na nangangasiwa sa tiwala. Ang tagapangasiwa ay maaaring ang orihinal na may-ari ng mga ari-arian, na tinatawag na tagapagbigay, o ibang tao na itinalaga ng tagapagbigay. Ang tagapangasiwa ay sinisingil sa pamamahala ng mga ari-arian para sa kapakinabangan ng mga pinangalanang benepisyaryo.
Ang mga buhay na tiwala ay pumapasok a bilang ng mga varieties. Paglipat ng mga ari-arian sa hindi mababawi na tiwala hindi maibabalik. Ang mga tiwala na mababawi payagan ang tagapagbigay na baguhin o kanselahin ang mga tuntunin ng tiwala. Pagtitiwala ng mag-asawa ay isang uri ng irrevocable living trust na nagpapahintulot sa paglipat ng mga ari-arian sa isang nabubuhay na asawa nang walang pagbubuwis. Ang mga grantor trust, kung saan pinapanatili ng grantor ang kontrol ng mga asset ay itinuturing na parang mga revocable trust para sa mga layunin ng buwis.
Mga Kinakailangan sa Paghahain ng Buwis sa Buhay na Trust
Ang isang tiwala na may higit sa $600 sa kita sa panahon ng isang taon ng buwis ay kinakailangang maghain ng federal income tax return. Nag-file ang trustee ng Form 1041 na nag-uulat ng kita ng trust. Kahit na hindi ito nag-ulat ng $600 na kita, ang isang tiwala ay dapat maghain ng isang pagbabalik kung mayroon itong dayuhan na hindi residente bilang isang benepisyaryo. Gayunpaman, may mga pagbubukod sa panuntunang ito.
Ang isang pagbubukod sa panuntunang ito ay isang grantor trust, isa kung saan ang nagbibigay ng trust ay nagpapanatili ng kontrol sa mga asset sa trust. Sa kaso ng grantor trust, kailangang iulat ng grantor ang kita ng trust sa kanyang personal na 1040. Responsable din ang grantor sa pagbabayad ng anumang buwis na dapat bayaran sa kita ng trust.
Ang isa pang pagbubukod sa panuntunan na ang mga living trust ay dapat maghain ng mga tax return ay isang maaaring bawiin na pagtitiwala sa pag-aasawa kung saan ang parehong asawa ay naninirahan. Sa kasong ito, ang kita mula sa mga ari-arian ng tiwala ay iniuulat sa mga personal na pagbabalik ng mag-asawa at ang tiwala ay hindi naghain ng Form 1041.
Gayunpaman, kapag namatay ang isang asawa, nagbabago ang mga bagay. Sa puntong iyon, ang bahagi ng mga ari-arian ng asawang iyon sa isang nababagong tiwala sa buhay ay hindi na mababawi. Ang tiwala ay dapat maghain ng Form 1041 para sa taong iyon, na nag-uulat at nagbabayad ng mga buwis sa kita mula sa bahagi ng mga ari-arian ng namatay na asawa. Ito ay karaniwang kalahati ng mga asset ng trust. Pagkatapos, ang hindi mababawi na tiwala ay maghahain ng pagbabalik, napapailalim sa mga kinakailangan sa antas ng kita, bawat taon.
Ang mga trust ay dapat ding magbigay ng tax form na tinatawag na a Iskedyul K-1 at ibigay ito sa mga benepisyaryo ng tiwala. Ito ay magbubuod ng anumang pondo na ibinahagi ng tiwala sa mga benepisyaryo. Ang mga benepisyaryo ng trust ay kailangang mag-ulat ng anumang mga resibo mula sa trust sa kanilang sariling mga personal na pagbabalik.
Ika-Line
Ang mga living trust ay kailangang maghain ng mga tax return sa karamihan ng mga kaso kung mayroon silang $600 o higit pa sa kita para sa isang partikular na taon ng buwis. Maaaring kailanganin din nilang mag-file kung ang living trust ay isang grantor-controlled trust o isang revocable marital trust at parehong nabubuhay ang mag-asawa. Ginagawa ito ng mga trust na naghahain ng mga tax return gamit ang Form 1041. Gayunpaman, ang mga nagbibigay ng mga trust na kontrolado ng grantor at nababawi ay nag-uulat ng kita ng trust sa kanilang sariling mga personal na pagbabalik. Nagbibigay din ang mga living trust ng mga form ng Schedule K-1 sa mga benepisyaryo na nagbabalangkas at mga pondong binabayaran sa kanila sa loob ng taon bilang mga benepisyo.
Mga Tip sa Pagpaplano ng Estate
Ang mga living trust ay maaaring maging epektibong tool para sa pagpaplano ng ari-arian, ngunit ang mga ito ay pinakamahusay na ginagamit sa tulong ng isang financial advisor. Ang paghahanap ng isa ay hindi kailangang maging mahirap. Libreng tool ng SmartAsset tumutugma sa iyo ng hanggang tatlong tagapayo sa pananalapi na naglilingkod sa iyong lugar, at maaari mong interbyuhin ang iyong mga tagapayo na tumutugma nang walang bayad upang magpasya kung alin ang tama para sa iyo. Kung handa ka nang humanap ng tagapayo na makakatulong sa iyong makamit ang iyong mga layunin sa pananalapi, mag-umpisa na ngayon.
Maaaring maging kumplikado ang pagpaplano ng ari-arian, at totoo iyon lalo na kung isa kang may malaking kayamanan. Upang matiyak na mayroon ka ng lahat ng kailangan mo, basahin ang mahalaga mga tool sa pagpaplano ng ari-arian para sa mayayamang mamumuhunan.
Ang mana ay hindi karaniwang itinuturing na kita, ngunit ang ilang partikular na uri ng minanang asset ay maaaring magkaroon ng mga implikasyon sa buwis. Bago mo gastusin o i-invest ang iyong mana, magbasa pa mga buwis sa mana at mga exemption.
Credit ng larawan: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter
Ang post Kailangan ba ng Buhay na Tiwala na Maghain ng Tax Return? lumitaw ang unang sa SmartAsset Blog.
Pinagmulan: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html