Ginugol mo ang iyong mga taon ng trabaho sa pag-iipon para sa pagreretiro. Ngunit tiniyak mo rin na regular kang nag-donate sa kawanggawa. Kapag nagretiro ka na, maaaring limitado ang iyong kita. Ngunit hindi mo nais na sumuko sa iyong mga layunin sa pagkakawanggawa. Kaya paano ka patuloy na makapagbibigay ng donasyon sa iyong (mga) paboritong kawanggawa sa panahon ng pagreretiro?
Ang pera mula sa isang indibidwal na retirement account (IRA) ay maaaring ibigay sa charity. Higit pa rito, kung naabot mo na ang edad kung saan kailangan mong kunin kinakailangang minimum na pamamahagi (RMDs) mula sa iyong mga tradisyunal na IRA, maiiwasan mo ang pagbabayad ng mga buwis sa kanila sa pamamagitan ng pagbibigay ng perang iyon sa kawanggawa. At may magandang balita kung ito ay isang bagay na gusto mong gawin, dahil ginawang permanente ang tax break na ito noong 2015. Kailangan mo lang siguraduhing maingat na sundin ang mga patakaran. Narito ang kailangan mong malaman.
Key Takeaways
- Ang mga pondo mula sa isang IRA ay maaaring gamitin para sa mga donasyong kawanggawa kung ginawa nang tama.
- Ang mga donasyong pangkawanggawa na ginawa mula sa isang IRA ay tinatawag na mga kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa.
- Ang mga tax break sa mga donasyong pangkawanggawa ay hindi maaaring isama sa tax break sa mga pagtitipid sa pagreretiro.
- Maaaring matugunan ng mga donasyong ginawa mula sa isang IRA ang lahat o bahagi ng mga kinakailangang minimum na pamamahagi ng IRA para sa taon ng buwis.
- Ang mga QCD ay dapat iulat ng IRA trustee sa Form 1099-R ng taunang tax return ng may-ari ng account.
Paano Gumagana ang isang Qualified Charitable Distribution (QCD).
Ang isang pamamahagi mula sa isang tradisyunal na IRA ay karaniwang nagkakaroon ng mga buwis dahil ang may-ari ng account ay hindi nagbabayad ng mga buwis sa pera noong sila ay nagbigay ng kontribusyon. Ngunit ang mga may hawak ng account na may edad na 70½ o mas matanda na direktang gumagawa ng kontribusyon mula sa a tradisyonal na IRA sa isang kwalipikadong charity ay maaaring mag-abuloy ng hanggang $100,000 nang hindi ito itinuturing na isang pamamahaging nabubuwisan. Ang pagbabawas ay epektibong nagpapababa sa donor nababagay na kita (AGI).
Dapat sundin ng mga donor ang mga panuntunan ng IRS para sa mga kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa (QCDs) upang maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis sa donasyon. Ang mga ito ay tinatawag na charitable IRA rollovers. Karamihan sa mga simbahan, mga nonprofit na kawanggawa, mga organisasyong pang-edukasyon, mga hindi pangkalakal na ospital, at mga organisasyong medikal na pananaliksik ay kwalipikadong 501(c)3 mga organisasyon. Hindi rin magbabayad ng buwis ang charity sa donasyon.
Ang tax break na ito ay nangangahulugan na ang donor ay hindi maaaring mag-claim ng donasyon bilang isang bawas sa Iskedyul A ng kanilang tax return. Ngunit karamihan sa mga nagbabayad ng buwis ay malamang na hindi isa-isahin ang kanilang mga pagbabawas sa form, lalo na dahil ang Batas sa Buwis at Trabaho (TCJA) ay tumaas ang base standard deduction. Ang karaniwang bawas para sa 2022 at 2023 na mga taon ng buwis ay nakatala sa talahanayan sa ibaba:
| 2022 at 2023 Standard Deductions | ||
|---|---|---|
| Katayuan ng Pag-file | 2022 | 2023 |
| Single | $12,950 | $13,850 |
| Hiwalay na nag-file ng kasal | $12,950 | $13,850 |
| Pinuno ng sambahayan | $19,400 | $20,800 |
| Magkasamang pagsasampa ng kasal | $25,900 | $27,700 |
| Nabubuhay na asawa | $25,900 | $27,700 |
Pinagmumulan: Internal Revenue Service Rev. Proc. 2021-45 at Internal Revenue Service Rev. Proc. Bulletin ng Panloob na Kita: 2022-45
Ang mga nagbabayad ng buwis na ang taunang kita ay nakakaapekto sa kanilang mga premium ng Medicare ay maaari ding malaman na ang probisyong ito ay tumutulong sa pagkontrol sa halaga ng premium.
Kung iisa-isahin mo ang iyong mga pagbabawas, maaari kang mag-claim ng mga donasyong ginawa gamit ang mga pondo mula sa mga hindi pinagmumulan ng IRA.
Kung iisa-isahin mo ang iyong mga pagbabawas, maaari kang mag-claim ng mga donasyong ginawa gamit ang mga pondo mula sa mga hindi pinagmumulan ng IRA.
Qualified Charitable Distributions (QCDs) at IRA Distributions
Ang RMD ay ang halaga ng pera na dapat bawiin ng isang mamumuhunan mula sa ilang mga account sa pagreretiro, kabilang ang mga IRA. Ang pinakamababang edad para magsimulang kumuha ng RMD ay 70½ hanggang sa Pagtatakda ng Bawat Komunidad Para sa Pagpapahusay sa Pagreretiro (SECURE) Itinaas ito ng Act sa 72. Dahil dito, ang mga tradisyunal na may-ari ng IRA ay dapat magsimulang kumuha ng mga RMD sa edad na 72 o harapin ang mga parusa sa buwis.
Anumang mga donasyong direktang ginawa mula sa isang IRA ay maaaring matugunan ang lahat o bahagi ng mga RMD ng IRA para sa taon ng buwis. Dapat matanggap ng charity ang donasyon bago ang Disyembre 31 para sa halagang ilalapat sa tax return ng taong iyon.
Ang mga QCD ay isang mahusay na pagpipilian para sa mga indibidwal na kung hindi man ay hindi maaaring ibawas ang lahat o bahagi ng kanilang mga donasyong kawanggawa dahil sa panuntunan ng IRS na nagbabawal sa pagbabawas para sa mga halaga ng donasyon na lumampas sa 60% ng AGI ng isang nagbabayad ng buwis. Ang panuntunang ito ay maaaring mukhang makakaapekto lamang sa mga mayayamang nagbabayad ng buwis na bukas-palad na nagbibigay, ngunit nakakaapekto rin ito sa sinumang nagretiro na may kaunti o walang kita na gusto pa ring gumawa ng deductible na donasyon.
Mga Roth IRA ay hindi nangangailangan ng mga pamamahagi habang ang may hawak ng account ay buhay, kaya ang probisyong ito ay hindi gumagana para sa kanila.
Mga Roth IRA ay hindi nangangailangan ng mga pamamahagi habang ang may hawak ng account ay buhay, kaya ang probisyong ito ay hindi gumagana para sa kanila.
Pag-donate ng IRA Pagkatapos ng Kamatayan
Ang isa pang paraan upang mag-abuloy ng mga asset ng IRA ay sa pamamagitan ng isang ari-arian pagkatapos ng kamatayan ng donor sa pamamagitan ng pagbibigay ng pangalan sa kawanggawa bilang isang itinalagang benepisyaryo ng IRA. Kapag tapos na ito, natatanggap ng charity ang anumang porsyento ng mga asset ng account na isinasaad ng may-ari sa form ng benepisyaryo kapag naayos na ang ari-arian.
Mayroong ilang mga karagdagang benepisyo sa pagbibigay ng pangalan sa isang kawanggawa (o mga kawanggawa) bilang isang benepisyaryo at pagbibigay ng mga pondo mula sa iyong IRA pagkatapos ng iyong kamatayan sa halip na gawin ito habang ikaw ay nabubuhay pa. Hindi lamang maaari mong piliing maglaan ng mga partikular na porsyento sa iyong tagapagmana at mga kawanggawa, ngunit maaari mo ring gamitin ang mga pondo upang magbigay ng pinansiyal na suporta sa mga layuning malapit at mahal sa iyo. Kung pipiliin mong i-roll ang buong balanse ng iyong account sa isang layunin, makukuha ng charity na iyon ang buong benepisyo.
Mayroon ding mga benepisyo sa buwis na nauugnay sa pagbibigay ng iyong IRA pagkatapos ng iyong kamatayan. Halimbawa, hindi mananagot ang iyong mga tagapagmana para sa mga buwis sa kita kapag naibahagi na ang mga asset. Higit pa rito, anuman mga buwis sa ari-arian maaaring mabawi ng isang kawanggawa na bawas sa buwis hangga't ang halaga ng mga asset na ibinibigay ay kasama sa kabuuang ari-arian.
Mga pamamahagi mula sa SIMPLENG IRA ay hindi karapat-dapat na maging QCD.
Mga pamamahagi mula sa SIMPLENG IRA ay hindi karapat-dapat na maging QCD.
Mga Kinakailangan sa Pag-file
Kung pipiliin mong magbigay ng donasyon sa pamamagitan ng iyong IRA sa isang nakarehistrong kawanggawa, dapat mong iulat ang paglilipat. Dapat gamitin ng isang IRA trustee IRS form 1099-R upang iulat ang QCD sa taunang tax return ng may-ari ng account. Dapat ding panatilihin ng mga may-ari ang mga talaan ng petsa ng donasyon, ang account kung saan nanggaling ang donasyon, ang halagang ibinigay, at ang kawanggawa na tumanggap ng donasyon.
Ang pagpapatunay ng bawas ay nangangailangan din ng isang resibo mula sa kawanggawa na nagsasaad na ang donor ay hindi nakatanggap ng mga kalakal o serbisyo kapalit ng kontribusyon. Ang halaga ng donasyon ay binabawasan ng halaga ng anumang mga kalakal o serbisyo na natanggap bilang kapalit, at ang bahaging iyon ng donasyon ay mabubuwisan.
Ang Pamamahagi ba ng IRA sa Charity ay Walang Buwis?
Ang mga tradisyunal na pamamahagi ng IRA ay tinatrato bilang nabubuwisang kita, na nangangahulugan na ikaw ay may utang na buwis sa halagang iyong bawiin mula sa iyong account. Gayunpaman, ang parehong panuntunan ay hindi nalalapat sa mga donasyong kawanggawa. Binibigyang-daan ka ng IRS na gamitin ang mga kinakailangang minimum na pamamahagi mula sa iyong IRA bilang mga kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa nang walang buwis. Ngunit tandaan na hindi ka maaaring mag-claim ng bawas sa buwis para sa halagang naibigay.
Ano ang Mas Magandang Tax Break: Mga Charitable na Kontribusyon Mula sa Stock o isang IRA?
Ang pagbibigay ng donasyon mula sa iyong IRA bilang isang kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa ay nangangahulugan na hindi ka magbabayad ng anumang mga buwis sa halagang naibigay sa parehong paraan na gagawin mo kung kumuha ka ng kinakailangang minimum na pamamahagi bilang kita. Ngunit hindi mo magagawang i-claim ang halaga bilang bawas sa iyong taunang tax return. Ngunit ang paggawa ng kontribusyon mula sa mga stock ay maaaring mas makinabang sa iyo sa katagalan, lalo na kung hawak mo ang stock nang higit sa isang taon at ang halaga nito ay pinahahalagahan sa oras na ito ay naibigay. Ito ay nagbibigay-daan sa iyo na ibawas ang buong patas na halaga sa pamilihan ng stock nang hindi kinakailangang malaman ang capital gain.
Sa Anong Edad Ako Makakagawa ng Kwalipikadong Pamamahagi ng Kawanggawa Mula sa Aking IRA?
Maaari kang magsimulang gumawa ng mga kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa mula sa iyong IRA sa sandaling ikaw ay 70½. Tandaan na ang anumang QCD na nabuo mula sa iyong IRA ay dapat na limitado sa mga halagang ibubuwis ng IRS bilang ordinaryong kita.
Anong mga Charity ang Kwalipikado para sa isang Kwalipikadong Charitable Distribution?
Maaari kang gumawa ng mga kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa sa anumang 501(c)(3) na organisasyon. Ito lamang ang mga grupong maaaring makatanggap ng mga donasyong mababawas sa buwis. Ang mga hindi kwalipikado ay mga pribadong pundasyon at mga grupong pinapayuhan ng donor.
Ang Ika-Line
Ang paggamit ng IRA para gumawa ng donasyon para sa kawanggawa ay makakatulong sa pagpapababa ng singil sa buwis at tumulong sa isang karapat-dapat na layunin. Ang mga pamamahagi ay dapat gawin nang direkta sa kawanggawa, hindi sa may-ari o benepisyaryo. Ang lahat ng mga tseke sa pamamahagi ay kailangang bayaran sa kawanggawa o sila ay mabibilang bilang mga nabubuwisang pamamahagi. Makipag-usap sa iyong tagapag-ingat ng IRA tungkol sa kung paano ito gagawin at siguraduhing mag-iwan ng sapat na oras para maabot ng mga pondo ang kawanggawa.
Source: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo