Madaling Gabay para sa Mga Nagsisimula sa 2023 – Cryptopolitan

Noong Nobyembre 2022, hinikayat ng Internal Revenue Service (IRS) ang mga nagbabayad ng buwis na gumawa ng mga simpleng hakbang bago matapos ang taon upang gawing mas madali ang paghahain ng kanilang 2022 federal tax return. Sa pamamagitan ng kaunting paunang paghahanda, isang preview ng mga pagbabago sa buwis, at maginhawang online na mga tool, maaaring lapitan ng mga nagbabayad ng buwis ang paparating na panahon ng buwis nang may kumpiyansa.

Maaaring bisitahin ng mga filer ang Maghanda webpage upang makahanap ng gabay sa kung ano ang bago at kung ano ang dapat isaalang-alang kapag naghain ng 2022 tax return. Makakahanap din sila ng kapaki-pakinabang na impormasyon sa pag-aayos ng mga talaan ng buwis at isang listahan ng mga online na tool at mapagkukunan. Ngunit ano ang tungkol sa mga buwis sa crypto? Ang kakulangan ng kalinawan tungkol sa likas na katangian ng crypto ay maaaring gumawa ng crypto tax complex, lalo na kung ang mga talaan ng transaksyon sa crypto ay isang malaking gulo.

Gagabayan ka ng gabay na ito sa gabay ng IRS sa mga asset ng crypto, kung paano punan ang mga form ng buwis sa crypto, at kung anong mga tool ang makakatulong sa pagkalkula. Ang pagsusuri sa mga pagkakaiba ng crypto tax sa US at iba pang mga bansa ay nagpapahalaga sa iyo sa mga pagsisikap na ginagawa ng mga regulatory body. Bibigyan ka rin namin ng mga link sa impormasyon upang matiyak na sumusunod ka sa mga lokal na batas sa buwis. Magsimula na tayo!

Basahin din:

Kailangan ko bang mag-ulat ng mga crypto asset kapag nag-file ng mga buwis?

Ang mahaba at maikling sagot ay OO – dahil ito ang batas, at ito rin ay para sa iyong pinakamahusay na interes na mapabilang sa magagandang aklat ng mga awtoridad sa buwis. Ang Crypto ay napapailalim sa capital gains tax sa pagtatapon at ordinaryong income tax kapag nakuha. Tandaan, kapag ang mga pangunahing palitan ay nagpadala sa iyo ng Form 1099, sila maghain ng kaparehong kopya kasama ang IRS.

Ang American infrastructure bill nangangailangan ng lahat ng palitan ng cryptocurrency na magbigay sa mga customer at sa IRS ng mga form na 1099-B. Gayunpaman, maaari itong magdulot ng karagdagang mga problema sa pag-uulat ng buwis dahil sa mga natatanging katangian ng cryptocurrency.

Halimbawa, tinatrato ng United States Internal Revenue Service (IRS) ang cryptocurrency bilang ari-arian para sa mga layunin ng buwis, at ang mga transaksyong kinasasangkutan ng cryptocurrency ay napapailalim sa capital gains tax. Nangangahulugan ito na kung nagbebenta ka o nagpapalitan ng cryptocurrency para sa isang tubo, maaaring kailanganin mong magbayad ng mga buwis sa mga nadagdag na iyon. Katulad nito, kung nagbebenta ka o nagpapalitan ng cryptocurrency para sa isang pagkalugi, maaari mong i-claim ang pagkawala ng kapital sa iyong mga buwis, na maaaring mabawi ang iba pang mga capital gain na natanto mo sa buong taon. 

Kaya, ano ang punto dito? Dapat mong iulat ang iyong mga transaksyon sa cryptocurrency sa iyong mga buwis kung natanto mo ang mga dagdag o pagkalugi mula sa pagbili, pagbebenta, o pakikipagpalitan ng mga digital na asset. Kabilang dito ang mga transaksyong ginawa sa pamamagitan ng mga palitan pati na rin ang mga transaksyong peer-to-peer. 

Bagama't maaaring madaling ipasa ang halaga ng pag-uulat sa mga palitan, ang mga platform na ito ay karaniwang hindi tumutugma sa napakataas na pamantayan na ginagamit ng mga tradisyonal na platform ng pamumuhunan. Gayunpaman, ang pagsunod ay bumuti sa bawat pagdaan ng taon, kung saan ang mga awtoridad ay humihiling ng higit pang pag-uulat at transparency mula sa mga palitan. Ang IRS, sa bagay na ito, ay naghahanap ng pinabuting badyet upang palawakin pa ang tax net nito at palakasin ang pagpapatupad ng crypto taxation.

Sa puntong ito, maaaring iniisip mo, “Kailangan ko bang mag-ulat ng crypto sa mga buwis kung hindi ito batay sa pamumuhunan?” Kung naisip mo na ito, nasa tamang landas ka dahil ang lahat ng uri ng mga kaso ng paggamit ng crypto ay napapailalim sa pagbubuwis ng mga digital asset, kahit man lang sa mata ng IRS. Sa pag-aakalang bumili ka ng ilang Bitcoin na nagkakahalaga ng $5,000 at kumita ng humigit-kumulang $700 mula sa paghawak nito, ikinategorya ito ng IRS bilang isang capital gain, at dapat itong iulat at buwisan nang naaayon. 

Paano ang mga suweldo at sahod na binayaran sa crypto? Dapat iulat din ang mga iyon. Ang mga aktibidad na kasing simple ng pagbili ng mga barya at paggamit sa mga ito upang magbayad para sa mga kalakal at serbisyo ay dapat ding isampa sa iyong mga tax return. Bilang karagdagan, kung kumita ka ng pera sa pamamagitan ng pagmimina ng crypto, napapailalim ito sa buwis sa kita sa panahon ng pagmimina, ngunit kapag itinapon sa ibang pagkakataon, binubuwisan ito bilang mga capital gain.

Ang bottom line: Dapat mong ilabas lahat ang mga numero. Ang pag-iingat ng magagandang rekord ng iyong mga transaksyon sa cryptocurrency ay mahalaga sa tumpak na pag-uulat ng mga ito sa iyong tax return. Kabilang dito ang pagsubaybay sa petsa ng bawat transaksyon, ang uri at halaga ng cryptocurrency na kasangkot, at ang halaga ng cryptocurrency sa US dollars o kung kinakailangan sa oras ng transaksyon. Maaaring kailanganin mo ring magbigay ng karagdagang impormasyon, tulad ng layunin ng transaksyon at pagkakakilanlan ng kabilang partido na kasangkot.

Paano mag-ulat ng mga buwis sa crypto sa 5 simpleng hakbang

Kung nakapag-file ka na ng mga tax return sa mga kumbensyonal na capital asset tulad ng mga bono o stock, dapat na pamilyar ang mga pamamaraan para sa mga buwis na nauugnay sa crypto. Karaniwan, ang pag-uulat ng crypto sa mga buwis ay maaaring gawin sa limang madaling hakbang (para sa mga pros); marahil ang kabaligtaran para sa mga baguhan - ngunit walang dapat ipag-alala; pinasimple namin ang buong proseso hangga't maaari.

Suriin natin ang mga detalye ng bawat hakbang.

Hakbang 1: Kalkulahin ang pagkawala at kita ng kapital

Upang kalkulahin ang mga kita at pagkalugi ng kapital para sa mga cryptocurrencies, kailangan mong subaybayan kung paano nagbago ang halaga ng iyong mga asset sa paglipas ng panahon, ibig sabihin, ang pagkakaiba sa halaga sa oras ng pagbebenta at batayan ng gastos nito. Ang halaga sa pagbebenta ay ang halagang natanggap mo mula sa pagtatapon ng iyong mga asset, alinman sa pamamagitan ng pagbebenta o pagpapalit, habang ang batayan ng gastos ay ang halagang binayaran mo upang bilhin ang mga token, kabilang ang mga bayarin sa brokerage, transaksyon, o gas.

Samakatuwid, Pagkalugi/Nakuha ng Kapital = Presyo ng Pagbebenta sa Pagtapon – Batayan sa Gastos (presyo ng gastos)

(Kung positibo ang resulta, mayroon kang capital gain. Kung negatibo ang resulta, mayroon kang capital loss.)

Halimbawa, sabihin nating bumili ka ng isang bitcoin sa halagang $10,000 (kabilang ang mga singil) at ibinenta mo ito sa halagang $15,000. Upang kalkulahin ang iyong capital gain, ibawas mo ang halaga ng cryptocurrency ($10,000) mula sa presyo ng pagbebenta ($15,000), na magreresulta sa capital gain na $5,000. Katulad nito, ipagpalagay na ang batayan ng gastos ay lumampas sa halaga sa pagbebenta. Sa ganoong sitwasyon, ang nagresultang pagkakaiba ay itinuturing na isang pagkawala ng kapital na dapat itala at iulat, dahil maaari nitong i-offset ang mga capital gain mula sa iba pang mga transaksyon o bawasan ang iyong nabubuwisang kita hanggang sa ilang mga limitasyon.

Ang mga kalkulasyon ng capital gain at loss ay medyo simple na may kakaunting log ng trades at alam na batayan ng gastos. Nagiging medyo nakakalito ang proseso habang ang mga volume ng transaksyon (buy/sell order) ay nagiging mas malaki at/o cost basis ay mahirap i-churn out. Ang sitwasyong ito, sa partikular, ay maaaring awtomatikong pangasiwaan gamit ang ilang mga tool sa pananalapi, dahil malalaman mo sa lalong madaling panahon.

Mahalagang tandaan na ang mga capital gain at losses para sa mga cryptocurrencies ay binubuwisan bilang panandalian o pangmatagalan, depende sa kung gaano katagal mong hawak ang cryptocurrency bago ito ibenta. Sa pangkalahatan, ang isang cryptocurrency na hawak ng higit sa isang taon ay itinuturing na isang pangmatagalang asset, habang ang isang cryptocurrency na hawak ng mas mababa sa isang taon ay itinuturing na isang panandaliang asset. Ang mga pangmatagalang kita at pagkalugi sa kapital ay iba ang buwis kaysa sa mga panandaliang kita at pagkalugi.

Nakalkula mo na ba ang iyong mga pagkalugi o nadagdag? Oras na para itala ang mga numero!

Hakbang 2: Punan ang mga crypto tax form – IRS Form 8949

Una, ano ang crypto tax form? Ang crypto tax form ay isang tax form na ginagamit upang mag-ulat at magbayad ng mga buwis sa mga capital gain o pagkalugi mula sa mga transaksyong cryptocurrency. Sa Estados Unidos, halimbawa, ang Internal Revenue Service (IRS) ay nangangailangan ng mga nagbabayad ng buwis na mag-ulat ng mga capital gain at pagkalugi mula sa mga transaksyong cryptocurrency sa kanilang mga tax return gamit ang Form 8949: Mga Benta at Iba Pang Disposisyon ng Mga Capital Asset. 

Sa Form 8949, kakailanganin mong iulat ang sumusunod: 

• Petsa ng transaksyon
• Ang uri at halaga ng cryptocurrency na kasangkot
• Ang presyo ng pagbebenta at ang batayan ng gastos ng cryptocurrency. 
• Kakailanganin mo ring isaad kung ang transaksyon ay nagresulta sa isang capital gain o loss at kung ang pakinabang o pagkawala ay panandalian o pangmatagalan (may iba't ibang anyo para sa maikli o pangmatagalang asset). 
• Kung marami kang transaksyon sa cryptocurrency, maaaring kailanganin mong kumpletuhin ang higit sa isang Form 8949. 

Ang sample na Form 8949 sa ibaba ay naglalarawan sa pagpuno ng panandaliang (mas mababa sa isang taon) na mga trade para sa WETH, BAT, at STETH. Ang Form 8949 para sa pangmatagalan (higit sa isang taon) na mga pangangalakal ay maaari ding punan sa parehong paraan.

Bago sagutan ang Form 8949, gusto mong tingnang mabuti ang seksyon pagkatapos Bahagi 1 at lagyan ng tsek ang mga kahon nang naaangkop. Kung ang iyong ginustong palitan ay nagbibigay sa iyo ng isang Form 1099-B, na hindi madalas mangyari, lagyan mo ng check ang mga kahon A o B. Kung hindi man, lagyan ng check ang kahon C.

Pagkatapos punan ang mga trade, dapat mo ring kalkulahin ang kabuuang net loss o gain at isama ang mga ito sa ilalim na seksyon ng form.

Hakbang 3: Ilipat ang mga kabuuan mula sa Form 8949 patungo sa Iskedyul D

Kapag nakumpleto mo na ang Form 8949 para sa lahat ng iyong transaksyon sa cryptocurrency, kakailanganin mong ilipat ang pinagsama-samang pakinabang o pagkawala sa form sa Iskedyul D (Form 1040 o Form 1040-SR): Mga Nadagdag at Pagkalugi sa Kapital. Ang Form Schedule D ay isang form ng buwis na ginagamit upang iulat at kalkulahin ang netong capital gain o pagkawala sa mga asset sa loob ng isang partikular na panahon ng pagbubuwis, na siyang pagkakaiba sa pagitan ng iyong kabuuang capital gain at kabuuang capital losses bilang inilipat mula sa Form 8949.

Depende sa iyong senaryo:

• Sa Iskedyul D, kakailanganin mong ipasok ang kabuuang panandaliang kita at pagkalugi ng kapital mula sa Form 8949 sa naaangkop na mga kahon sa seksyong "Mga panandaliang kita at pagkalugi ng kapital" ng form.
• Susunod, kakailanganin mong ipasok ang kabuuang pangmatagalang pakinabang at pagkalugi ng kapital mula sa Form 8949 sa naaangkop na mga kahon sa seksyong "Mga pakinabang at pagkalugi ng pangmatagalang kapital" ng form.

• Panghuli, kunin ang pagkakaiba sa pagitan ng column (e) at column (d), at pagsamahin ang resulta sa column (g) upang makuha ang netong pakinabang o pagkawala.

Bukod sa maikli at mahabang panahon, hinahayaan ka ng Iskedyul D (Form 1040) na punan ang mga pakinabang at pagkalugi mula sa mga estate, partnership, at trust mula sa (mga) Iskedyul K-1.

Hakbang 4: Mag-ulat ng kita sa crypto – mga airdrop, sahod, kita sa staking, pagmimina, atbp

Sa karamihan ng mga kaso, ang mga kita na kinita mula sa mga transaksyon sa cryptocurrency ay madalas na inuri bilang mga capital gains; gayunpaman, may mga pagkakataon kung saan sila ay kwalipikado bilang ordinaryong kita – tulad ng mga nalikom mula sa crypto lending, pagmimina, staking, airdrops, referral bonus, o sahod. Ang paraan ng pag-uulat ng kita sa crypto ay depende sa uri ng kita.

• Halimbawa, ang mga barya na kinita sa pamamagitan ng sahod, airdrop, o pagsusugal ay karaniwang iniuulat sa Iskedyul 1: (Karagdagang Kita at Mga Pagsasaayos sa Kita).
• Ang mga cryptocurrency na nakuha mula sa pagpapahiram ng mga reward sa interes o staking ay dapat iulat sa Iskedyul B: Interes at Ordinaryong Dividend.
• Para sa mga independiyenteng kontratista, partnership, sole proprietor, at iba pang entity ng negosyo, ang mga pagbabayad sa crypto na natanggap tungkol sa isang trabaho o aktibidad sa pagmimina ay kadalasang inuuri bilang kita sa sariling pagtatrabaho at dapat iulat gamit ang Iskedyul C: Kita o Pagkalugi Mula sa Negosyo. Bago ihain ang mga pagbabayad na ito bilang income tax, posibleng ibawas ang mga gastos sa pagpapatakbo tulad ng mga singil sa kuryente at mga gastos sa kagamitan, sa kaso ng mga minero.

Hakbang 5: Kumpletuhin ang iyong crypto tax return

Ngayon na dapat ay matagumpay mong napunan ang Form 8949, nailipat ang pinagsama-samang mga kalkulasyon sa Iskedyul D, at naiulat ang iyong kita sa crypto gamit ang naaangkop na dokumento, oras na para ipasa ang iyong mga tax return sa IRS.

Paano mag-ulat ng Bitcoin sa mga buwis

Ang mga regulasyon sa buwis ng Cryptocurrency ay nag-iiba-iba sa bawat bansa. Sa pangkalahatan, ang pagtrato sa buwis ng cryptocurrency ay nakasalalay sa mga partikular na pangyayari at kung paano ginagamit ang cryptocurrency. Ang ilang mga bansa ay tahasang tinugunan ang pagtrato sa buwis ng cryptocurrency, habang ang iba ay hindi pa nagbibigay ng pormal na patnubay. Tingnan natin ang diskarte sa ilang estado ng EU at Asia at itugma ang mga ito sa kung ano ang makukuha sa United States.

Paano mag-ulat ng mga buwis sa crypto sa Germany

Sa mata ng Bundeszentralamt für Steuern (Federal Central Tax Office o BZSt), ang mga kita mula sa pangangalakal ng mga cryptocurrencies tulad ng Bitcoin, Binance Barya, Ethereum, at ang mga katulad nito ay maihahambing sa mga nalikom mula sa pagbebenta ng mga likhang sining at iba pang mahahalagang bagay. Ang diskarte na ito ay may mga positibo sa kahulugan na ang mga kita na kinita mula sa pagtatapon ng mga asset ng crypto ay maaaring ilibre sa pagbubuwis sa ilalim ng ilang mga pangyayari.

Pagdating sa pag-uulat ng crypto sa mga buwis sa Germany, may ilang mga alituntunin na dapat isaalang-alang:

• Ang tubo o kita na natanto mula sa pagtatapon ng mga cryptocurrencies.
• Ang oras ng pag-iingat ng mga asset.
• Ang paraan ng pagbubuwis na ginamit – FIFO (First-in, First-out) o LIFO (Last-in, First-out). Ipinapalagay ng una na ang unang cryptos na binili ay ang mga unang naibenta, habang ang huli ay ipinapalagay na ang huling cryptos na binili ay ang mga unang naibenta. Ang alinmang paraan ay nagbubunga ng malaking pagkakaiba-iba ng mga kinalabasan, at ang ginustong diskarte ay mag-iiba sa isang case-by-case na batayan. Mahalagang tandaan na ang batas ng Aleman ay hindi nagrereseta ng anumang paraan.
• Gayundin, iulat ang iyong mga pagkalugi sa crypto, dahil pinapayagan ka ng German Tax Act na i-offset ang mga buwis sa kasalukuyan o hinaharap na mga nadagdag sa mga nakaraang pagkalugi.

Ang mga sumusunod na kondisyon ay nalalapat:

Kung ang isang indibidwal ay nagkaroon ng Bitcoin at co. sa pag-iingat ng higit sa 12 buwan, ang pagbebenta o paggamit nito ay walang buwis – ang halaga ng kita, anuman ang dami, na natanto mula sa pagbebenta ay hindi kailangang ideklara sa isang tax return. Gayunpaman, mayroong isang pagbubukod para sa kundisyong ito kung ang crypto ang iyong pinagmumulan ng kita, tulad ng pagmimina, staking, o pagpapautang. Sa kasong ito, ang tax-free holding period ay itinataas sa 10 taon.

Karaniwan, kung na-dispose mo na ang iyong BTC, ETH, o BNB na mga barya sa loob ng 12 buwan pagkatapos makuha ang mga ito, ang mga nakuhang kita ay walang buwis sa ibaba 600 Euros. Kung ang dibidendo ay lumampas sa limitasyon na 600 Euros, ito ay sasailalim sa buong pagbubuwis - kahit na ito ay 601 Euros, ang mga buwis ay dapat bayaran sa buong kita. Ang mga kundisyong ito ay hindi kasama mga entity ng negosyo, dahil wala silang mga exemption para sa mga cryptocurrencies na gaganapin sa loob ng isang taon+.

Paano mag-ulat ng Bitcoin sa mga buwis sa India

Bago ang 2022, ang gobyerno ng India at ang Income Tax Department (ITD) ay walang opisyal na posisyon sa pag-uuri ng mga asset na nauugnay sa crypto, at hindi rin sila nagkaroon ng paninindigan sa pagbubuwis ng Bitcoin at iba pang ganoong mga asset. Mula noong Abril 1, 2022, kinilala ng mga awtoridad ng India ang pagkakaroon at paggamit ng mga cryptos sa India sa pamamagitan ng pagkakategorya sa mga ito bilang Virtual Digital Assets (VDA) at pagtatatag ng bagong tax finance act.

• Ang mga aktibidad ng Cryptocurrency tulad ng paggasta, pangangalakal, o pagbebenta ay makakaakit ng 30% na buwis sa mga kita.
• Ang FIFO at average cost basis accounting na pamamaraan ay inaprubahan para gamitin.
• Ang pagbili ng mga cryptocurrencies gamit ang INR ay walang buwis, maliban kung ang pagbili ay sa pamamagitan ng peer-to-peer na platform o mga internasyonal na palitan na makakaakit ng 1% Tax Deducted at Source (TDS). 
• Ang HODLing crypto ay walang buwis.
• 30% buwis na babayaran sa crypto-to-crypto at crypto-to-stablecoin buy trades.
• Ang pagtatapon ng mga cryptocurrencies para sa fiat (INR) ay nakakakuha ng 30% rate ng buwis at karagdagang 1% na TDS na mababawas ng Indian-based na crypto exchange o ng mamimili (sa mga P2P platform).
• Ang mga natamo mula sa pagbebenta ng crypto para sa crypto ay napapailalim sa 30% na buwis at 1% na Buwis na Ibinawas sa Pinagmulan para sa nagbebenta.
• Ang paglilipat ng mga cryptocurrencies sa pagitan ng iyong sariling mga wallet ay walang buwis dahil walang paglilipat ng VDA, ngunit ang mga singil sa paglilipat ay maaaring sumailalim sa mga buwis.
• Ang mga buwis sa kita ay sinisingil sa mga bagong token mula sa mga hard forks. Kapag ginastos, ipinagpalit, o ibinenta, ang isang 30% na buwis sa kita ay babayaran. Para sa malambot na tinidor, hindi ka pa rin nakakatanggap ng mga bagong asset, kaya walang buwis.
• Para sa mga airdrop, babayaran ang income tax, ngunit kapag ginastos, ipinagpalit, o naibenta, may 30% na buwis na nalalapat.
• Ang mga crypto na regalo at donasyon ay walang buwis, ngunit ang income tax ay naaangkop kapag ang regalo ay lumampas sa RS50,000.
• Ang mga barya mula sa pagmimina at staking ay binubuwisan bilang kita, at may 30% na buwis na nalalapat kapag ginastos, ipinagpalit, o naibenta. 

Maaaring iulat ang mga aktibidad ng Crypto sa India gamit ang ITR-2 form para sa capital gains o  ITR-3 para sa kita ng negosyo. Gayunpaman, ang mga form ng ITR-2 at ITR-3 ay hindi nagbibigay ng nakalaang puwang para sa pag-uulat ng kita o mga kita ng crypto. Maaaring gamitin ang Schedule CG at ITR-2 AY 2022-23 Form, kahit hanggang sa magbigay ang ITD ng isang nakatalagang form para sa pag-uulat ng mga buwis sa crypto.

Paano mag-ulat ng mga buwis sa crypto sa UK

Ang United Kingdom ay walang Bitcoin o cryptocurrency na buwis. Sa halip, kailangan mong magbayad ng alinman sa Capital Gains Tax o Income Tax sa anumang mga kita na kikitain mo mula sa iyong mga hawak na cryptocurrency. Ang iyong pananagutan sa buwis sa crypto ay matutukoy sa pamamagitan ng likas na katangian ng mga crypto trade na gagawin mo. Ang pagbabayad ng Income Tax ay isang kinakailangan kung mayroon kang anumang uri ng nabubuwisang kita (kumita sa crypto). Ang mga buwis sa mga capital gain ay ipinapataw sa sinumang itinuring na kumita mula sa mga aktibidad ng crypto tulad ng paggasta, pagbebenta, o pagpapalit. Ang mga buwis ay iba-iba hanggang sa 20% depende sa mga tinukoy na threshold.

Upang mag-ulat ng mga cryptocurrencies sa UK, sundin ang pamamaraang ito:

• Kalkulahin ang iyong mga buwis sa cryptocurrency. Ngunit una, dapat mong malaman ang iyong mga pagkalugi sa kapital, nadagdag, gastos, at kita. 
• Magrehistro sa gateway ng gobyerno ng HRMC online para i-file ang iyong mga buwis.
• Kumpletuhin ang Self Assessment Tax Return (SA100 form) at mag-file ng anumang kita.
• Ipahiwatig kung nakagawa ka ng mga nadagdag o natalo bilang naaangkop.
• Isumite ang form online sa HMRC.

Tandaan na ang mga deadline ay maaaring ilakip sa pagkumpleto ng mga form na ito, at dapat mong tingnan ang website ng HMRC para sa higit pang impormasyon.

Paano maihahambing ang mga buwis sa crypto sa US?

Ang Internal Revenue Service (IRS) ay nagbigay ng gabay sa pagbubuwis ng cryptocurrency sa United States. Ayon sa IRS, ang virtual na pera ay itinuturing bilang ari-arian para sa mga layunin ng buwis, at ang mga pangkalahatang prinsipyo sa buwis na naaangkop sa mga transaksyon sa ari-arian ay nalalapat sa mga transaksyon gamit ang virtual na pera. 

Nangangahulugan ito na ang pagbebenta o pagpapalit ng cryptocurrency ay napapailalim sa capital gains tax, at ang rate ng buwis ay depende sa kung gaano katagal nahawakan ang cryptocurrency bago ito ibenta o palitan. Para sa panandaliang capital gains, ang mga rate ng buwis ay nasa hanay na 0-20%, at para sa panandaliang capital gain at ordinaryong kategorya ng kita, ang rate ng buwis ay nasa pagitan ng 10-37%

Sa kabaligtaran, ang ilang mga bansa, tulad ng Germany, ay gumawa ng isang mas maluwag na diskarte sa pagbubuwis ng cryptocurrency. Sa Germany, ang cryptocurrency ay itinuturing bilang pribadong pera, at ang mga transaksyong kinasasangkutan ng cryptocurrency ay napapailalim sa buwis na hanggang 45% at 5.5% Solidarity. Gayunpaman, ang rate ng buwis na ito ay nalalapat lamang sa mga capital gain na lumalampas sa 600 euro bawat taon. 

Ang ibang mga bansa tulad ng Australia ay nagpatibay ng isang mas komprehensibong diskarte sa pagbubuwis ng cryptocurrency. Sa Australia, ang cryptocurrency ay itinuturing bilang ari-arian, at ang mga transaksyong kinasasangkutan ng cryptocurrency ay napapailalim sa capital gains tax. Gayunpaman, ang Australian Taxation Office (ATO) ay nagbigay ng patnubay sa pagkalkula ng nabubuwisang pakinabang o pagkawala sa mga transaksyong cryptocurrency, at ilang mga exemption at konsesyon ay magagamit para sa ilang mga uri ng mga transaksyon.

Mahalagang tandaan na ang tax treatment ng cryptocurrency ay maaaring magbago sa paglipas ng panahon habang patuloy na sinusuri at ina-update ng mga pamahalaan ang kanilang mga patakaran. Palaging magandang ideya na humingi ng gabay mula sa nauugnay na awtoridad sa buwis tungkol sa pagbubuwis ng cryptocurrency.

Paano mag-file ng crypto taxes nang mahusay

Mayroong ilang mga hakbang na maaari mong gawin upang maisampa ang iyong mga buwis sa cryptocurrency nang mabilis at mahusay:

1. Panatilihin ang mga organisadong talaan

Tiyaking mayroon ka ng lahat ng kinakailangang impormasyon upang tumpak na maiulat ang iyong mga transaksyon sa cryptocurrency, kabilang ang mga petsa ng mga transaksyon, ang uri at halaga ng cryptocurrency na kasangkot, at ang mga presyo ng pagbili at pagbebenta. Maaaring makatulong ang paggamit ng digital o pisikal na ledger upang subaybayan ang impormasyong ito.

2. Gumamit ng software sa paghahanda ng buwis

Iba't ibang paghahanda sa buwis mga program ng software ay makakatulong sa iyong tumpak na kalkulahin at iulat ang iyong mga nadagdag at natalo sa cryptocurrency. Ang mga program na ito ay madalas na may kasamang sunud-sunod na gabay at maaaring makatipid ng oras sa pamamagitan ng awtomatikong pag-import ng impormasyon mula sa mga palitan at wallet. Ang ilan sa software na ito ay kinabibilangan ng Koinly, CoinLedger, CoinTracking, Cryptiony, at TurboTax, upang banggitin ang ilan.

koinly ay isang cryptocurrency tax solution software na tumutulong sa mga user na pamahalaan at iulat ang kanilang capital gains at loss sa mga crypto transactions. Pinapayagan nito ang mga user na mag-import ng kanilang kasaysayan ng transaksyon (API o CSV file) mula sa iba't ibang mga palitan (Binance, Coinbase, at 350+), kasama ang suporta para sa DeFi platform at NFT mga transaksyon. Ang mga serbisyo ng Koinly ay idinisenyo upang matulungan ang mga indibidwal at negosyo ng maayos na account at pag-ulat sa kanilang mga transaksyon sa cryptocurrency, na tinitiyak ang pagsunod sa mga batas at regulasyon sa buwis.

CoinLedger ay isang kumpanyang nagbibigay ng cryptocurrency accounting at mga serbisyo sa buwis. Nag-aalok ang platform ng isang hanay ng mga serbisyo, kabilang ang pagsubaybay at pag-uulat ng mga transaksyon sa cryptocurrency para sa mga layunin ng buwis, paghahanda ng mga dokumento ng buwis para sa mga transaksyon sa cryptocurrency, at pagbibigay ng gabay sa mga batas at regulasyon sa buwis ng cryptocurrency. Sinusuportahan ng CoinLedger ang Coinbase, Kraken, Binance, Uphold, at higit pa. Gayunpaman, ang mga buwis sa NFT at DeFi ay hindi maaaring kalkulahin gamit ang Coinledger.

CoinTracking ay isang crypto tracking at tax reporting software na nagsusuri ng mga trade at nagbibigay ng real-time na mga ulat ng kita at pagkawala, natanto at hindi natanto na mga kita, at marami pang iba. Nagtatampok ito ng 13 paraan ng pagkalkula ng buwis, depende sa senaryo ng isang indibidwal, at ang mga sinusuportahang import/export na file ay PDF, CSV, API, JSON, at XML. Sinusuportahan din ng software ang pagkalkula ng mga transaksyon sa mga pangunahing palitan tulad ng Binance, Kucoin, at Kraken, ngunit hindi ang mga kalkulasyon ng buwis sa DeFi at NFT.

3. I-file nang maaga ang iyong tax return

Kung mas maaga kang maghain ng iyong tax return, mas mabilis mong mareresolba ang anumang mga isyu o tanong na maaaring lumabas. Ang pag-file ng iyong tax return nang maaga ay binabawasan din ang panganib ng mga parusa para sa pag-file ng huli.

4. Humingi ng tulong ng isang propesyonal sa buwis

Kung hindi ka sigurado kung paano iulat ang iyong mga transaksyon sa cryptocurrency o may mga kumplikadong isyu sa buwis, maaari kang humingi ng tulong sa isang propesyonal sa buwis. Matutulungan ka ng isang propesyonal sa buwis na tumpak na iulat ang iyong mga buwis sa cryptocurrency at maaaring makapag-alok ng gabay sa mga diskarte sa pagpaplano ng buwis.

Ang pagsunod sa mga hakbang na ito ay makakatulong na matiyak na ang iyong mga buwis sa cryptocurrency ay naihain nang tumpak at mahusay.

Konklusyon

Ang pag-unawa kung paano mag-ulat ng mga buwis sa cryptocurrency ay mahalaga sa pagiging responsableng mamumuhunan o gumagamit ng cryptocurrency. Ang mga transaksyon sa Cryptocurrency ay napapailalim sa pagbubuwis tulad ng anumang iba pang anyo ng ari-arian. Mahalagang maayos na isaalang-alang at iulat ang mga transaksyong ito upang matiyak ang pagsunod sa mga batas at regulasyon sa buwis. 

Gamit ang isang platform tulad ng CoinLedger ay maaaring makatulong na gawing mas madali at mahusay ang pag-uulat ng mga buwis sa cryptocurrency. Nag-aalok ang CoinLedger ng hanay ng mga serbisyo, kabilang ang pagsubaybay at pag-uulat sa mga transaksyon sa cryptocurrency, paghahanda ng mga dokumento sa buwis, at pagbibigay ng gabay sa mga batas at regulasyon sa buwis ng cryptocurrency. Sa pamamagitan ng pagrehistro sa CoinLedger, maaari mong samantalahin ang kanilang kadalubhasaan at karanasan sa pagbubuwis ng cryptocurrency, na nagbibigay sa iyo ng pinakamahusay na posibleng karanasan sa pag-uulat ng iyong mga buwis sa crypto.

Sa wakas, palaging magandang ideya na kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis o sumangguni sa mga batas at regulasyon sa buwis ng iyong hurisdiksyon para sa gabay sa iyong partikular na sitwasyon.