Mga Tampok at Benepisyo ng mga Sep IRA at Roth IRA

Mayroong iba't ibang ng mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRAs) sa investment landscape sa mga araw na ito. Narito ang isang breakdown ng dalawa sa mas kaunting-tradisyonal uri, ang Simplified Employee Pension (SEP) IRA at ang Roth IRA.

SEP IRA

A pinasimpleng employee pension (SEP) IRA ay itinatag at pinondohan ng isang negosyo (kabilang ang a nag-iisang pagmamay-ari) at may mga sumusunod na pamantayan o bahagi:

• Dapat itong maitatag at mapondohan ng deadline ng paghahain ng buwis ng employer, kasama ang mga extension.
• Ang limitasyon sa kontribusyon ay 25% ng kabayaran o $61,000 para sa 2022 ($66,000 para sa 2023), alinman ang mas mababa. Para sa isang sole proprietor, ang limitasyon sa kontribusyon ay 20% ng adjusted net business income ng sole proprietor.
• Ang kontribusyon sa loob ng mga limitasyon ay maibabawas sa pagbabalik ng buwis sa negosyo ng employer.
• Account kita lumaki sa a ipinagpaliban ng buwis batayan.
• Mga distribusyon ay tinatrato bilang ordinaryong kita at napapailalim sa buwis sa kita at mga parusa sa maagang pag-withdraw kung wala ka pang edad 59½ kapag ginawa ang withdrawal maliban kung kwalipikado ka para sa isang exception.

Roth IRA

A Roth IRA ay itinatag at pinondohan ng indibidwal nagbabayad ng buwis gumagamit ng after-tax dollars at lumalagong tax-exempt. Ito ay may mga sumusunod na pamantayan o bahagi:

1. Dapat itong maitatag at mapondohan ng deadline ng paghahain ng buwis ng indibidwal na nagbabayad ng buwis (karaniwan ay ika-15 ng Abril), hindi kasama ang mga extension.
2. Ang limitasyon ng kontribusyon para sa 2022 ay mas mababa sa 100% ng kabayaran o $6,000 at $7,000 kung ikaw ay hindi bababa sa edad na 50 sa pagtatapos ng taon kung saan ang kontribusyon ay ginawa. Para sa 2023, ang parehong mga limitasyon ay tumaas sa $6,500 at $7,500 ayon sa pagkakabanggit.
3. Ang mga kontribusyon ay hindi mababawas.
4. Lumalaki ang mga kita sa batayan na walang buwis (may ilang mga panuntunan ang nalalapat).
5. Kwalipikadong mga pamamahagi ay walang buwis at walang multa.

Kung pinondohan mo ang isang SEP IRA at pagkatapos palitan ang mga asset na iyon sa isang Roth IRA, ang na-convert na halaga ay ituturing bilang ordinaryong kita at sasailalim sa income tax para sa taon na ginawa mo ang conversion.

Ang Ika-Line

Ang pagpili ng plano sa pagreretiro na maaaring magpapakinabang sa iyong mga benepisyo ay mahalaga. Narito ang ilang karagdagang punto na dapat isaalang-alang:

• Pagpili ng tamang uri ng plano para sa iyong negosyo (kabilang ang isang sole proprietorship): Kapag sinusubukan mong piliin ang pinakamahusay na plano para sa iyong negosyo, ang iba pang mga opsyon upang isaalang-alang ay kasama ang SIMPLE IRA o mga kuwalipikadong plano tulad ng pagbabahagi ng tubo, pagbili ng pera, at 401 (k) plano.
• Pagpili ng tamang uri ng IRA: Ang mga nag-iisang may-ari na gumagawa ng kontribusyon ng employer sa isang SEP IRA ay maaari ding gumawa ng kontribusyon ng indibidwal na kalahok sa isang Roth o tradisyonal na IRA.

Sa pangkalahatan, ang mga SEP IRA at Roth IRA ay hindi pinapalitan para sa isa't isa, dahil ang mga ito ay dalawang magkaibang uri ng mga plano sa pagreretiro. Maaaring makasali ang isang indibidwal sa pareho kung natutugunan nila ang mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat.