Narito kung paano mag-ulat ng mga conversion ng Roth IRA sa iyong mga buwis

Kung gumawa ka ng conversion ng Roth na indibidwal na retirement account noong 2022, maaaring magkaroon ka ng mas kumplikadong tax return ngayong season, sabi ng mga eksperto. 

Ang diskarte, na naglilipat ng pretax o non-deductible IRA mga pondo sa isang Roth IRA para sa hinaharap na walang buwis na paglago, malamang na maging mas sikat sa panahon ng isang pagbagsak ng stock market dahil maaari kang mag-convert ng mas maraming asset sa mas mababang halaga ng dolyar. Habang ang trade-off ay upfront taxes, maaari kang magkaroon ng mas kaunting kita sa pamamagitan ng pag-convert ng mga pamumuhunan na mas mababa ang halaga.

"Mas marami kang makukuha para sa iyong pera," sabi ni Jim Guarino, isang certified financial planner at managing director sa Baker Newman Noyes sa Woburn, Massachusetts. Isa rin siyang certified public accountant.

Higit pa mula sa Personal na Pananalapi:
Magbubukas ang panahon ng buwis para sa mga indibidwal na nagsampa sa Enero 23, sabi ng IRS
Narito ang 3 pangunahing hakbang na dapat gawin bago magbukas ang 2023 tax filing season
Pagkatapos ng 'paghihirap' para sa mga nagsampa ng buwis sa 2022, sisimulan ng IRS ang panahon ng buwis sa 2023 nang mas malakas, sabi ng tagapagtaguyod ng nagbabayad ng buwis

Kung nakumpleto mo ang isang Roth conversion sa 2022, makakatanggap ka Form 1099-R mula sa iyong tagapag-ingat, na kinabibilangan ng pamamahagi mula sa iyong IRA, sabi ni Guarino. 

Kakailanganin mong iulat ang paglipat sa Paraan 8606 para sabihin sa IRS kung aling bahagi ng iyong conversion sa Roth ang nabubuwisan, aniya. Gayunpaman, kapag may pinaghalong pretax at hindi nababawas na mga kontribusyon sa IRA sa paglipas ng panahon, ang pagkalkula ay maaaring maging mas mahirap kaysa sa iyong inaasahan. (Maaaring mayroon kang mga hindi mababawas na kontribusyon sa iyong pretax IRA kung hindi ka kwalipikado para sa buo o bahagyang pahinga sa buwis dahil sa kita at paglahok sa plano ng pagreretiro sa lugar ng trabaho.)

"Nakikita ko ang maraming tao na nagkakamali dito," sabi ni Guarino. Ang dahilan ay ang tinatawag na "pro-rata rule" na nangangailangan sa iyong isali ang iyong pinagsama-samang mga pondo ng IRA bago ang buwis sa pagkalkula. 

Sinabi ni JoAnn May, isang CFP at CPA na may Forest Asset Management sa Berwyn, Illinois, na ang pro-rata na panuntunan ay katumbas ng pagdaragdag ng cream sa iyong kape at kapag nalaman mong hindi mo maalis ang cream kapag nabuhos na ito.

“Iyan mismo ang mangyayari kapag pinaghalo mo ang pretax at non-deductible IRAs,” ang sabi niya, ibig sabihin ay hindi mo basta-basta mako-convert ang after-tax na bahagi.

Halimbawa, sabihin nating mayroon kang pretax IRA na $20,000 at gumawa ka ng hindi nababawas na kontribusyon sa IRA na $6,000 noong 2022.

Kung na-convert mo ang buong balanseng $26,000, hahatiin mo ang $6,000 sa $26,000 upang kalkulahin ang bahaging walang buwis. Nangangahulugan ito na humigit-kumulang 23% o humigit-kumulang $6,000 ay walang buwis at $20,000 ay nabubuwisan. 

Bilang kahalili, sabihin nating mayroon kang $1 milyon sa ilang IRA at $100,000, o 10% ng kabuuan, ay mga hindi nababawas na kontribusyon. Kung nag-convert ka ng $30,000, $3,000 lang ang hindi mabubuwisan at $27,000 ang mabubuwisan.

Siyempre, mas malaki ang iyong balanse sa IRA bago ang buwis, mas mataas na porsyento ng conversion ang mabubuwisan, sabi ni May. Bilang kahalili, binabawasan ng mas malaking non-deductible o balanse ng Roth IRA ang porsyento. 

Ngunit narito ang kicker: Ginagamit din ng mga nagbabayad ng buwis ang Form 8606 upang mag-ulat ng mga hindi nababawas na kontribusyon sa IRA bawat taon upang itatag ang "batayan" o ang iyong balanse pagkatapos ng buwis. 

Gayunpaman, pagkatapos ng ilang taon, madaling mawalan ng subaybayan ang batayan, kahit na sa propesyonal na software sa buwis, binalaan ng Mayo. "Ito ay isang malaking problema," sabi niya. "Kung makaligtaan mo ito, sa pangkalahatan ay nagbabayad ka ng buwis sa parehong pera nang dalawang beses." 

Kasama ang S&P 500 bumaba pa rin nang humigit-kumulang 14% sa nakalipas na 12 buwan simula noong Enero 19, maaaring may hinahanap kang conversion sa Roth. Ngunit sinasabi ng mga eksperto sa buwis na kailangan mong malaman ang iyong kita sa 2023 para malaman ang mga kahihinatnan ng buwis, na maaaring mahirap sa unang bahagi ng taon.

"Inirerekumenda kong maghintay hanggang sa katapusan ng taon," sabi ni Tommy Lucas, isang CFP at naka-enroll na ahente sa Moisand Fitzgerald Tamayo sa Orlando, Florida, na binabanggit na ang kita ay maaaring magbago mula sa mga kadahilanan tulad ng nagbebenta ng bahay o katapusan ng taon pamamahagi ng mutual fund. 

Kadalasan, nilalayon niyang "punan ang isang mas mababang bracket ng buwis," nang hindi nabubunggo ang isang tao sa susunod na may kita ng conversion ng Roth.

Halimbawa, kung ang isang kliyente ay nasa 12% bracket, maaaring limitahan ni Lucas ang conversion upang maiwasan ang paglabas sa 22% na tier. Kung hindi, magbabayad sila ng higit sa nabubuwisang kita sa mas mataas na bracket na iyon.

"Ang huling bagay na gusto naming gawin ay itapon ang isang tao sa isang hindi kinakailangang bracket ng buwis," sabi niya. At ang pagpapataas ng kita ay maaaring magkaroon ng iba pang mga kahihinatnan, tulad ng pinababang pagiging karapat-dapat para sa ilang mga tax break o mas mataas na Medicare Part B at D premium.

Tiniyak din ni Guarino mula sa Baker Newman Noyes ang mga numero bago gumawa ng mga desisyon sa conversion ng Roth, na binanggit na siya ay "esensyal na gumaganap ng pagkalkula ng Form 8606 sa buong taon" upang malaman kung gaano kalaki sa conversion ng Roth ang magiging buwis na kita.