Narito kung paano ipinapasa ng mayaman sa uber ang kayamanan nang walang buwis sa mga tagapagmana kapag mahina ang mga merkado

A pangit na stock market kadalasan ay walang dahilan para magsaya ang mga namumuhunan. Ngunit para sa mga mayaman sa uber, maaari itong mag-alok ng ruta para ibaba ang mga buwis sa ari-arian.

Iyon ay dahil ang isang uri ng tiwala ay nagbibigay sa kanila ng mas magandang posibilidad ng paglilipat ng ilang kayamanan sa kanilang mga anak, apo o iba pang tagapagmana na walang buwis kapag ang mga merkado ay bumaba — ngunit inaasahan ang kasunod na rebound, ayon sa mga tagaplano ng estate.

Pinapadali ng grantor-retained annuity trust — binibigkas na “Grat,” sa madaling salita — ang benepisyo.

Sa mga pangunahing termino, ang mga mayayaman ay naglalagay ng mga asset tulad ng mga stock o share sa isang pribadong negosyong hawak sa tiwala sa loob ng isang partikular na panahon, maaaring dalawa, lima o 10 taon. Pagkatapos, ang anumang paglago ng pamumuhunan ay ipapasa sa mga tagapagmana at ibabalik ng may-ari ang kanilang prinsipal.

Higit pa mula sa Year-End Planning:
Ano ang dapat malaman tungkol sa taunang panahon ng pagpapatala sa taglagas ng Medicare
Mag-ingat sa 3 karaniwang mga error sa extension ng buwis
Paano tinutulungan ng mga tagapayo ang mga kliyente na bawasan ang kanilang singil sa buwis sa 2022

Sa pamamagitan ng paglilipat ng anumang pagpapahalaga sa hinaharap mula sa kanilang ari-arian, ang mayayaman ay maaaring maiwasan o bawasan ang mga buwis sa ari-arian sa kamatayan. Ang paglago ng pamumuhunan ay nagiging regalong walang buwis sa mga tagapagmana. Walang paglago, ang asset ay ibabalik lamang sa may-ari nang walang paglilipat ng kayamanan.

Ang mga depress na asset na malamang na "tumaas" sa halaga sa tagal ng trust ay nagbubunga ng pinakamataas na posibilidad na magtagumpay.

Ang S&P 500 Index, isang barometro ng mga stock ng US, ay bumaba ng humigit-kumulang 24% sa taong ito - ginagawa itong isang hinog na oras upang isaalang-alang ang isang grantor-retained annuity trust, sinabi ng mga estate planner.

“Makatuwirang paniwalaan na ang merkado ay gaganda sa susunod na dalawang taon,” sabi ni Megan Gorman, tagapagtatag at managing partner ng Checkers Financial Management sa San Francisco, tungkol sa mga trust na may dalawang taong termino. "Malamang na magkakaroon tayo ng makabuluhang appreciation pass sa mga benepisyaryo."

Ang pamamaraan ng Grat ay pinakamahalaga para sa mga sambahayan na napapailalim sa buwis sa ari-arian, sabi ng mga eksperto.

Ang buwis sa pederal na ari-arian ay isang 40% na pataw sa mga ari-arian nagkakahalaga ng higit sa $12.06 milyon noong 2022. Ang halagang nabubuwisan ay doble sa bilang, o $24.12 milyon, para sa mga mag-asawa.

Labindalawang estado kasama ang Washington, DC, ay mayroon ding state-level estate tax, ang mga halaga at limitasyon nito ay nag-iiba, ayon sa sa Tax Foundation.

Ang ilan sa mga pinakamayayamang tao sa bansa at mga kilalang scion ng negosyo may leveraged Grats, ayon sa mga ulat. Kasama nila si Michael Bloomberg; Meta co-founder na si Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, ang yumaong casino magnate; ang pamilyang Walton ng katanyagan ng Wal-Mart; Charles Koch at ang kanyang yumaong kapatid na si David Koch; fashion designer Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, ang balo ng tagapagtatag ng Apple na si Steve Jobs; media mogul Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, senior chairman ng Goldman Sachs; Stephen Schwarzman, chairman at co-founder ng pribadong equity firm na Blackstone.

"Ito ang ikasampu ng 1% ng lipunan kung kanino ito ay talagang naaangkop," Richard Behrendt, isang estate planner na nakabase sa Mequon, Wisconsin, at isang dating abogado sa buwis sa ari-arian sa IRS, ay nagsabi tungkol sa mga pinagkakatiwalaan. "Ngunit para sa segment na iyon, sa tingin ko ito ay isang ginintuang pagkakataon."

Ang estate-tax threshold ay nakatakdang bawasan sa kalahati simula sa 2026, walang extension mula sa Kongreso. Ang isang Republican-passed tax law noong 2017 ay nagdoble sa estate-tax threshold sa paligid ng kasalukuyang antas nito, ngunit pansamantala lamang.

Ang nalalapit na deadline na ito ay maaaring mangahulugan na ang mga indibidwal na may humigit-kumulang $6 milyong estates (o $12 milyon para sa mga mag-asawa) ay maaaring timbangin ang paglipat ng kayamanan ngayon, masyadong, sinabi ng mga eksperto.

Ngunit ang pagtaas ng mga rate ng interes ay nagdudulot ng hamon.

Iyon ay dahil sa masalimuot na panloob na gawain ng mga trust na ito. Ang paglago ng pamumuhunan ay dapat na teknikal na lumampas sa isang tiyak na limitasyon — ang "7520 na rate ng interes,” na kilala rin bilang rate ng “hurdle” — upang makapasa nang walang buwis mula sa ari-arian ng isang tao.

Ang 7520 rate, na itinakda buwan-buwan, ay kasalukuyang 4%, malaki ang pagtaas mula sa 1% noong Oktubre 2021. Itinaas ito bilang Federal Reserve agresibong pinapataas ang benchmark na rate ng interes nito para mabawasan ang mataas na inflation.

Narito ang isang halimbawa kung paano ito nalalapat sa isang pinagkakatiwalaang annuity na pinananatili ng grantor. Sabihin nating ang mga pamumuhunan sa isang dalawang taong tiwala ay lumago ng 6% sa panahong iyon. Ang isang tiwala na naka-pegged sa hurdle rate noong Oktubre 2021 ay hahayaan ang 5% ng kabuuang paglago na maipasa sa mga tagapagmana; gayunpaman, bababa iyon sa 2% para sa isang tiwala na itinatag ngayong buwan.

"Ang hurdle rate ay tumaas ng 400% sa isang taon," sabi ni Charlie Douglas, isang certified financial planner na nakabase sa Atlanta at presidente ng HH Legacy Investments. "Sa tingin ko ang diskarte ay mayroon pa ring ilang merito, ngunit may kaunti pang drag dito."

At habang ang pamamaraan ay may katuturan kapag mayroong isang makabuluhang pagbagsak ng merkado, mahirap sabihin kung gaano kalapit ang mga stock ay rebound, idinagdag ni Douglas.

"Ang pagtawag sa mababa dito ay palaging mahirap," sabi niya.