Paano magpasya sa pagitan ng pre-tax at Roth 401(k) na mga kontribusyon

Nagsisimula ka man ng bagong trabaho o nag-a-update ng mga layunin sa pagtitipid sa pagreretiro, maaaring kailanganin mong pumili sa pagitan ng pre-tax o Roth 401(k) na mga kontribusyon — at ang pagpipilian maaaring mas kumplikado kaysa sa iniisip mo.

Habang ang mga pre-tax 401(k) na deposito ay nag-aalok ng upfront tax break, ang mga pondo ay lumalaki sa tax-deferred, ibig sabihin ay may utang ka sa pag-withdraw. Sa kabilang banda, ang mga kontribusyon sa Roth 401(k) ay nangyayari pagkatapos ng mga buwis, ngunit ang iyong mga kita sa hinaharap ay lalago nang walang buwis.

Karamihan sa mga plano ay may parehong mga pagpipilian. halos 88% ng 401(k) na mga plano ang nag-aalok ng mga Roth account noong 2021, halos doble mula sa nakalipas na dekada, ayon sa Plan Sponsor Council of America, na nagsurvey sa mahigit 550 employer.   

Habang ang iyong kasalukuyan at hinaharap na mga bracket ng buwis ay bahagi ng palaisipan, sinasabi ng mga eksperto na may iba pang mga salik na dapat isaalang-alang.

"Mahirap magsalita sa malawak na mga termino dahil napakaraming bagay ang napupunta sa paggawa ng desisyong iyon," sabi ng certified financial planner na si Ashton Lawrence, kasosyo sa Goldfinch Wealth Management sa Greenville, South Carolina.

Narito kung paano magpasya kung ano ang tama para sa iyong 401(k).

Isa sa mga malalaking tanong na dapat isaalang-alang ay kung inaasahan mong nasa mas mataas o mas mababang tax bracket sa pagreretiro, sabi ng mga eksperto.

Sa pangkalahatan, ang mga kontribusyon bago ang buwis ay mas mahusay para sa mas mataas na kumikita dahil sa upfront tax break, sabi ni Lawrence. Ngunit kung ang iyong tax bracket ay mas mababa, ang pagbabayad ng mga singil ngayon gamit ang mga deposito ng Roth ay maaaring magkaroon ng kahulugan.

Sinabi ni Lawrence Pon, isang CFP at sertipikadong pampublikong accountant sa Pon & Associates sa Redwood City, California, na ang mga kontribusyon ng Roth 401(k) ay karaniwang mabuti para sa mga nakababatang manggagawa na umaasang kikita ng higit pa sa kanilang mga karera.

"Kung ikaw ay nasa 22% o 24% na bracket o mas mababa, sa tingin ko ang Roth na kontribusyon ay may katuturan, sa pag-aakalang ikaw ay nasa mas mataas na bracket sa pagreretiro," sabi niya. 

Bagama't hindi malinaw kung paano maaaring baguhin ng Kongreso ang patakaran sa buwis, ilang mga probisyon mula sa Tax Cuts and Jobs Act of 2017 ay nakatakdang lumubog sa 2026, kabilang ang mas mababang tax bracket at mas mataas na standard deduction.

Sinasabi ng mga eksperto na ang mga inaasahang pagbabagong ito ay maaari ding maging salik sa pagsusuri ng mga kontribusyon bago ang buwis kumpara sa Roth.

"Nasa matamis na lugar na ito na mababa ang buwis," sabi ni Catherine Valega, isang CFP at tagapagtatag ng Green Bee Advisory sa Boston, na tumutukoy sa tatlong taong yugto bago ang mga bracket ng buwis ay maaaring tumaas. "Sinasabi ko na ang mga buwis ay ibinebenta." 

Habang ang mga kontribusyon sa Roth ay isang "no-brainer" para sa mga kabataan, mas mababa ang kita, sinabi niya na ang kasalukuyang kapaligiran sa buwis ay ginawang mas kaakit-akit ang mga deposito na ito para sa mga kliyente na mas mataas ang kita, pati na rin. 

"Mayroon akong mga kliyente na makakakuha ng $22,500 sa loob ng tatlong taon," sabi ni Valega. "Iyan ay isang magandang bahagi ng pagbabago na lalago nang walang buwis."

Plus, kamakailang mga pagbabago mula sa Secure 2.0 ginawa ang mga kontribusyon ng Roth 401(k) na mas nakakaakit para sa ilang mga mamumuhunan, aniya. Ang mga plano ay maaari na ngayong mag-alok ng mga tugma ng tagapag-empleyo ng Roth at ang Roth 401(k) ay wala nang kinakailangang mga minimum na pamamahagi. Siyempre, maaaring mag-iba ang mga plano batay sa kung aling mga tampok ang pipiliin ng mga employer na gamitin.

Sinabi ni Lawrence mula sa Goldfinch Wealth Management na ang 'mga layunin sa legacy' ay isa ring salik kapag nagpapasya sa pagitan ng mga kontribusyon bago ang buwis at Roth. "Ang pagpaplano ng ari-arian ay nagiging isang mas malaking bahagi ng kung ano talaga ang iniisip ng mga tao," sabi niya.

Mula noong Secure Act of 2019, naging mas mahirap ang pagpaplano ng buwis para sa minanang indibidwal na mga account sa pagreretiro. Dati, ang mga benepisyaryo na hindi asawa ay maaaring "mag-unat" ng mga withdrawal sa buong buhay nila. Pero ngayon, dapat ubusin ang minanang IRA sa loob ng 10 taon, na kilala bilang "10-taong panuntunan."

Ang timeline ng withdrawal ay "mas compact na ngayon, na maaaring makaapekto sa benepisyaryo, lalo na kung sila ay nasa kanilang pinakamataas na taon ng kita," sabi ni Lawrence.

Gayunpaman, ang Roth IRA ay maaaring maging isang "mas mahusay na tool sa pagpaplano ng ari-arian" kaysa sa tradisyonal na mga account bago ang buwis dahil ang mga hindi-asawang benepisyaryo ay hindi uutang ng mga buwis sa mga withdrawal, aniya.

"Lahat ng tao ay may kanya-kanyang kagustuhan," dagdag ni Lawrence. "Sinusubukan lang naming magbigay ng pinakamahusay na mga opsyon para sa kung ano ang sinusubukan nilang makamit."