Ang mga capital gain at capital losses ay parehong may implikasyon sa buwis. Kapag nagbebenta ka ng mga stock para sa isang tubo, may utang ka sa mga buwis sa mga kita na iyon. Ang mga buwis na ito ay kinakalkula batay sa mga rate ng capital gains. Gayunpaman, pagdating sa mga pamumuhunan, binubuwisan ka ng IRS batay sa iyong mga netong kita para sa buong taon. Nangangahulugan ito na kinakalkula mo ang iyong mga buwis batay sa kabuuang halaga ng mga kita na iyong ginawa pagkatapos i-account ang anumang pagkalugi sa pamumuhunan na iyong kinuha sa loob ng taon. Maaari mong gawing simple ang prosesong ito kung ikaw makipagtulungan sa isang tagapayo sa pananalapi na dalubhasa sa pagpaplano ng buwis.
Paano Tinutukoy ng IRS ang Mga Capital Gain
Mga nakuha sa kapital ay ang pera na kikitain mo kapag nagbebenta ka ng puhunan para kumita. Mayroong tatlong pangunahing elemento dito upang maunawaan. Una, ang kinakalkula ang mga kita ng kapital bilang mga kita sa halip na mga netong kita. Halimbawa, kapag nagbebenta ka ng stock, ang iyong mga capital gain sa stock sale ay kinakalkula bilang presyo ng pagbebenta ng stock na binawasan ang presyong binayaran mo para sa stock.
Kaya, sabihin na bumili ka ng 10 shares ng stock sa $50 per share. Magbabayad ka ng $500 para sa pagbili ng stock na ito.
Pagkatapos, sabihin nating ibinebenta mo ang 10 bahagi ng stock sa $60 bawat bahagi. Makakakuha ka ng $600 para sa stock sale na ito. Makakakuha ka ng $100 mula sa pagbebenta ng stock na ito (ang presyo ng pagbebenta na $600 na mas mababa sa presyo ng pagbili na $500). Ang $100 na tubo na ito ay ang nabubuwisang kapital na kita.
Pangalawa, capital na natamo kailangang mapagtanto para mabuwisan. Para sa mga layunin ng buwis, ang isang capital gain ay natanto kapag nakumpleto mo ang pagbebenta ng isang investment asset. Ang simpleng pagbabagu-bago sa presyo ng isang asset ay hindi nagti-trigger ng mga capital gain o losses, sinusubaybayan lang nila ang iyong potensyal na halaga kung ibebenta mo ang asset ngayon. Kaya kung tumaas ang presyo ng iyong stock sa 2022, wala kang utang na buwis. Gayunpaman, kung ikaw ibenta ang stock na iyon at matanggap ang pera mula sa sale na iyon sa 2022, magkakaroon ka ng mga buwis sa 2022.
Ano ang mga Pagkalugi sa Kapital
Tulad ng sa kita, nagbabayad ka ng mga buwis sa iyong mga capital gain taun-taon. Nangangahulugan ito na idinaragdag mo ang mga kita na nakuha mo mula sa pagbebenta ng mga pamumuhunan sa paglipas ng taon at nagbabayad ng mga buwis sa lahat ng ito sa isang lump sum tuwing Abril 15. Gayunpaman, ang mga nabubuwisang capital gain ay kinakalkula bilang iyong mga netong kita, ibig sabihin ay nagdadagdag ka ang iyong mga kita sa buong taon at pagkatapos ay ibawas ang lahat ng iyong pagkalugi. Ang resulta ay ang iyong net, taxable capital gains para sa taong iyon.
Pagkalugi sa kapital ay tinukoy bilang anumang pagbebenta ng asset ng pamumuhunan, gaya ng mga stock, kung saan nalulugi ka. Tulad ng isang capital gain, ang mga pagkalugi ay kailangang matanto. Nangangahulugan ito na kailangan mong aktwal na kumpletuhin ang pagbebenta at mangolekta ng anumang nauugnay na pera; Ang pagbabagu-bago lamang ng presyo ay hindi nagdudulot ng pagkalugi. Kinakalkula mo ang mga pagkalugi sa kapital tulad ng iyong mga nadagdag, sa pamamagitan ng presyo ng pagbebenta na binawasan ang presyong binayaran.
Kaya, sabihin na bumili ka ng 10 shares ng stock sa $50 per share. Magbabayad ka ng $500 para sa pagbili ng stock na ito. Pagkatapos, sabihin nating ibinebenta mo ang 10 bahagi ng stock na iyon sa halagang $40 bawat bahagi, na kumita ng $400. Mawawalan ka ng $100 mula sa pagbebenta ng stock na ito (ang presyo ng pagbebenta na $400 na mas mababa sa presyo ng pagbili na $500). Ang $100 na pagkakaibang ito ay ang iyong pagkawala ng kapital.
Paano Ibawas ang Pagkalugi sa Kapital sa Iyong Mga Buwis
Ang mga pagkalugi sa kapital, kabilang ang mula sa pagbebenta ng mga stock, ay bawasan ang iyong nabubuwisang mga kita sa kapital sa isang dolyar-sa-dolyar na batayan. Kung nalulugi ka ng kasing dami ng kinikita mo sa isang partikular na taon, maaari nitong alisin nang buo ang iyong nabubuwisang capital gains. Kung natalo ka ng higit sa kinikita mo, maaari mong i-roll ang isang limitadong halaga ng pagkalugi sa kapital sa iyong ordinaryong kita bilang pagbabawas ng buwis sa kita. Narito ang dalawang pangunahing paraan upang ibawas ang mga pagkalugi sa kapital mula sa iyong mga buwis.
1. Ibawas sa Capital Gains
Kapag nagbabayad ka ng mga buwis, kinakalkula mo ang iyong mga pangmatagalan at panandaliang kita sa kapital. Ang mga pangmatagalang capital gain ay ang lahat ng mga kita na nakuha mo sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga asset na hawak ng higit sa isang taon at binubuwisan sa mas mababang rate ng buwis sa capital gains. Ang mga panandaliang kita sa kapital ay ang lahat ng kita na iyong nakuha sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga asset na hawak mo nang wala pang isang taon. Ang mga ito ay binubuwisan bilang ordinaryong kita.
Pagkatapos, kinakalkula mo ang iyong mga pagkalugi sa kapital, sa parehong paraan, na tinutukoy ang parehong pangmatagalan at panandaliang pagkalugi sa parehong batayan.
Binabayaran muna ng iyong mga pagkalugi sa kapital ang mga kita sa parehong kategorya. Nangangahulugan ito na ang mga pangmatagalang pagkalugi ay unang nag-offset ng pangmatagalang anumang mga nadagdag sa panahon at ang mga panandaliang pagkalugi ay unang nag-offset ng mga panandaliang pakinabang. Kapag ang iyong mga pagkalugi ay lumampas sa iyong pakinabang, maaari mong dalhin ang mga pagkalugi ng kategoryang iyon sa isa pa.
Halimbawa, sabihin na mayroon kang sumusunod na profile ng kalakalan sa isang taon:
Mga pangmatagalang pakinabang: $1,000
Pangmatagalang pagkalugi: $500
Mga panandaliang pakinabang: $250
Mga panandaliang pagkalugi: $400
Una, ibinabawas mo ang iyong mga pangmatagalang pagkalugi mula sa iyong mga pangmatagalang kita, na nag-iiwan sa iyo ng nabubuwisang pangmatagalang capital gain na $500 para sa taon ($1,000 – $500). Ang susunod na gagawin ay ibawas ang iyong panandaliang pagkalugi mula sa iyong panandaliang mga natamo. Dahil ang iyong mga panandaliang pagkalugi ay mas malaki kaysa sa iyong mga panandaliang natamo, ito ay nag-iiwan sa iyo ng zero na nabubuwisang panandaliang kita ng kapital ($250 na nadagdag – $400 na pagkalugi).
Dinadala mo na ngayon ang labis na pagkalugi mula sa isang kategorya patungo sa susunod. Sa kasong ito, ang iyong mga panandaliang pagkalugi ay lumampas sa iyong mga panandaliang kita ng $150. Kaya't binabawasan mo ang iyong natitirang pangmatagalang mga kita sa halagang iyon, na nag-iiwan sa iyo ng nabubuwisang pangmatagalang capital gain na $350 para sa taon ($500 na pangmatagalang mga kita pagkatapos ng mga pagkalugi – $150 na labis na panandaliang pagkalugi).
2. Ibawas ang Labis na Pagkalugi sa Kita
Ang mga pagkalugi sa kapital ay maaaring ilapat sa mga ordinaryong buwis sa kita sa limitadong lawak. Kung ang iyong kabuuang pagkalugi sa kapital ay lumampas sa iyong kabuuang kita ng kapital, dadalhin mo ang mga pagkalugi na iyon bilang kaltas sa iyong ordinaryong kita. Bawat taon maaari kang mag-claim ng mga pagkalugi sa kapital hanggang $3,000 bilang kaltas sa iyong mga buwis sa kita (hanggang sa $1,500 para sa mag-asawang mag-asawang mag-file nang hiwalay). Kung ang iyong mga pagkalugi ay lumampas sa $3,000, maaari mong isulong ang mga pagkalugi na iyon bilang mga bawas sa buwis sa mga darating na taon.
Kaya, halimbawa, sabihin na mayroon kang isang napaka masamang taon sa merkado. Nagbebenta ka ng mga stock para sa kabuuang kita na $10,000, ngunit nagbebenta ng iba pang mga stock para sa kabuuang pagkawala ng $15,000. Maaari mong ibawas ang unang $10,000 ng mga pagkalugi na iyon mula sa iyong mga nadagdag na kapital, na nag-iiwan sa iyo na walang nabubuwisang mga kita sa kapital para sa taon. Ito ay mag-iiwan sa iyo ng labis na pagkawala ng kapital na $5,000.
Maaari kang mag-claim ng $3,000 sa mga pagkalugi na iyon bilang mga pagbabawas sa iyong ordinaryong buwis sa kita para sa taon. Pagkatapos, sa susunod na taon, maaari mong i-claim ang natitirang $2,000 bilang isang carry-forward na bawas sa mga buwis sa kita ng taong iyon.
Pag-aani ng Pagkawala ng Buwis
Sa wakas, habang ang buong talakayan sa paksang ito ay lampas sa saklaw ng artikulong ito, sa maingat na pamumuhunan maaari kang magsagawa ng tinatawag na “pag-aani ng pagkawala ng buwis.” Ito ang kasanayan ng pagbebenta ng mga asset nang lugi para ma-maximize ang mga bawas sa iyong mga buwis.
Karaniwan, ang pinakamahusay na paraan upang gamitin ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay para sa timing ng iyong pagbebenta ng mga hindi na kumikitang asset. Kung mawawalan ka pa rin ng pera sa stock, maaari itong maging kapaki-pakinabang upang ayusin ang pagbebenta sa paligid ng pagbabawas ng mga natatanggap na kita sa kapital.
Ang Ika-Line
Bawat taon, binubuwisan ka sa iyong kabuuang capital gains para sa taon. Nangangahulugan ito na kapag kumita ka ng pera sa pagbebenta ng iyong mga stock maaari mong ibawas ang anumang pera na nawala sa iyo sa pagbebenta ng mga stock, na hahayaan kang bawasan ang iyong kabuuang nabubuwisang capital gain para sa taon. Ito ay isang mahalagang kasanayan na dapat malaman, lalo na kung hindi ka nagtatrabaho sa isang propesyonal upang mapakinabangan mo ang iyong pagbabawas ng buwis at babaan kung magkano ang iyong utang.
Mga tip sa Buwis
Laging mas mahusay na maiwasan ang mga potensyal na pagkalugi, kung saan maaari mong isaalang-alang ang paghingi ng tulong. Maaari kang makipagtulungan sa isang financial advisor na maaaring pamahalaan ang iyong mga asset para sa iyo o tumulong sa iyong gumawa ng tamang plano sa paglalaan ng asset. Ang paghahanap ng tamang tagapayo sa pananalapi ay hindi kailangang maging mahirap. Libreng tool ng SmartAsset tumutugma sa iyo ng hanggang tatlong tagapayo sa pananalapi na naglilingkod sa iyong lugar, at maaari mong interbyuhin ang iyong mga tagapayo na tumutugma nang walang bayad upang magpasya kung alin ang tama para sa iyo. Kung handa ka nang maghanap ng tagapayo na makakatulong sa iyong makamit ang iyong mga layunin sa pananalapi, mag-umpisa na ngayon.
Maaaring lampas sa saklaw ng artikulong ito ang pag-aani ng pagkawala ng buwis, ngunit ang Elizabeth Stapleton ng SmartAsset sumisid sa paksa. Kung kailangan mong mawalan ng pera sa stock market, alamin kung paano ito mabibilang.
Credit ng larawan: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Ang post Paano Ibawas ang Pagkalugi ng Stock sa Iyong Mga Buwis lumitaw ang unang sa SmartAsset Blog.
Pinagmulan: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html