Ang IRA ba ay isang Kwalipikadong Plano?

Isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay isang investment plan na inaalok ng isang employer na kwalipikado para sa mga tax break sa ilalim ng Internal Revenue Service (IRS) at ERISA mga patnubay. Ang isang indibidwal na retirement account (IRA) ay hindi inaalok (maliban sa Mga SEP IRA at SIMPLENG IRA) ng isang employer. Sa gayon, ang tradisyonal o Roth IRA ay hindi teknikal na isang kwalipikadong plano, bagama't nagtatampok ang mga ito ng marami sa parehong mga benepisyo sa buwis para sa mga nagtitipid sa pagreretiro.

Ang mga kumpanya ay maaari ding mag-alok ng mga hindi kwalipikadong plano sa mga empleyado na maaaring kasama deferred-compensation mga plano, split-dollar life insurance, at executive bonus plan. Dahil ang mga ito ay hindi sumusunod sa ERISA, hindi nila tinatamasa ang mga benepisyo sa buwis ng mga kwalipikadong plano.

Mga tradisyunal na IRA

Ang mga tradisyunal na IRA ay mga plano sa pagtitipid na nagbibigay-daan sa iyo sa pakinabang ng paglago na may pakinabang sa buwis. Dahil ang mga kontribusyon sa kanila ay ginawa gamit ang pera na hindi pa nabubuwisan, ang mga mamumuhunan ay karaniwang nakakakuha ng tax write-off, kahit na ang write-off na iyon ay maaaring limitado o hindi pinahihintulutan, depende sa iyong kita at kung mayroon kang isang kwalipikadong plano sa pagreretiro sa trabaho.

Gayunpaman, ang mga buwis ay dapat bayaran sa mga pamamahagi, na kinakailangan mong simulan ang pagkuha sa edad na 72, kahit na hindi ka pa nagretiro. Ang mga ito ay tinatawag na kinakailangang mga minimum na pamamahagi (RMDs); ang halaga ay tinutukoy ng isang IRS formula na kinasasangkutan ng iyong edad at balanse ng iyong account. Sa pangkalahatan, ang pinakahuling maaari mong simulan ang pagkuha ng mga ito ay bago ang Abril 1 ng taon kasunod ng taon kung kailan ka magiging 72.

Kung mag-withdraw ka ng anumang mga pondo bago ka maging 59½, mapapailalim ka sa 10% early withdrawal penalty bilang karagdagan sa karaniwang pangangailangan ng pagbabayad ng income tax sa halagang kukunin mo.

Mayroon ding mga mga limitasyon sa kung magkano ang maaari mong iambag sa isang IRA bawat taon. Sa 2022, ikaw ay limitado sa kabuuang $6,000 para sa taon ($7,000 kung ikaw ay 50 o mas matanda) para sa lahat ng IRA na maaaring mayroon ka. Noong 2023, ang limitasyong ito ay nadagdagan sa $6,500 (o $7,500 kung ikaw ay 50 at mas matanda at kwalipikado para sa karagdagang catch-up na kontribusyon).

Ang mga tagapagbigay ng plano ng IRA ay nagpapahintulot sa mga may hawak na magtalaga ng mga benepisyaryo, at ang ilang mga may hawak ng plano ay nagpapahintulot sa mga benepisyaryo para sa maraming henerasyon. Dahil pinapayagan ng mga tradisyunal na IRA ang mga indibidwal na mamuhunan sa batayan na ipinagpaliban ng buwis, angkop ang mga ito para sa mga taong nasa mataas na bracket ng buwis ngunit inaasahang nasa mas mababang antas sa pagreretiro.

Mga Roth IRA

Ang mga Roth IRA ay nangangailangan na ang mga mamumuhunan ay magbayad ng buwis sa mga kontribusyon; sa madaling salita, nag-aambag ka ng mga pondo pagkatapos ng buwis at hindi nakakakuha ng a pagtanggal ng buwis. Dumarating ang kalamangan kapag nagretiro ka: Walang natatasa na buwis sa mga pamamahagi, na nangangahulugang hindi ka binubuwisan sa alinman sa perang kinikita ng iyong kita sa mga taon na nasa iyong Roth account. Higit pa rito, kung kailangan mong maglabas ng pera sa account, hindi ka bubuwisan kung kukuha ka lamang ng mga kontribusyon na orihinal mong ginawa.

Ang mga Roth IRA ay walang mga RMD; walang kinakailangan na magsimula kang kumuha ng mga pamamahagi. Isa pang benepisyo ng walang RMD: Kung kaya mong hawakan ang mga pondo, maaari silang patuloy na lumago nang walang buwis at maipapasa sa iyong mga tagapagmana. Ang mga tagapagmana ay kinakailangan na kumuha ng mga pamamahagi, gayunpaman.

Dahil pinapayagan ng Roth IRA ang mga indibidwal na mamuhunan nang walang buwis, angkop ang mga ito para sa mga indibidwal na nasa mababang tax bracket ngunit inaasahang nasa mas mataas sa pagreretiro. Sa katunayan, mayroon mga limitasyon sa kita sa kung sino ang pinahihintulutang mag-ambag sa isang Roth IRA.

Ang mga may mas mataas na kita ay maaari lamang magbukas ng isa sa pamamagitan ng pag-roll over sa tradisyonal na IRA o 401(k) na pera at pagbabayad ng malalaking buwis, isang proseso na tinatawag pagbubukas ng backdoor Roth IRA. Isang pagbubukod: Ang mga may Roth 401(k) ay maaaring i-roll ito sa isang Roth IRA nang walang kinakailangang buwis.

Mga Kwalipikadong Plano sa Pagreretiro

Nag-aalok ang ilang employer tinukoy-kontribusyon o tinukoy na benepisyo-kwalipikadong mga plano sa pagreretiro. Tumatanggap ang mga employer ng mga insentibo mula sa gobyerno ng US para gawin ang mga planong ito sa ilalim ng mga panuntunan ng ERISA.

Ang mga tinukoy na plano sa kontribusyon, tulad ng 401(k)s, ay higit na pinalitan ang mga plano ng tinukoy na benepisyo (ang makalumang pensiyon) bilang ginustong modelo. Sa maraming employer, maaaring piliin ng mga empleyado na makilahok sa mga plano sa pagtitipid sa pagreretiro, tulad ng 401 (k) mga plano, kung saan ang mga tagapag-empleyo ay tumutugma sa mga kontribusyon at savings ay lumalaki sa isang tax-advantaged na batayan.

Mga di-kwalipikadong plano hindi napapailalim sa mga alituntunin ng ERISA, kaya hindi sila nakakatanggap ng parehong mga benepisyo sa buwis. Ang mga ito ay itinuturing na mga ari-arian ng employer at maaaring kunin ng mga nagpapautang ng kumpanya. Kung huminto ang empleyado, malamang na mawala sa kanila ang mga benepisyo ng hindi kwalipikadong plano. Ang mga bentahe ay walang mga limitasyon sa kontribusyon at higit na kakayahang umangkop. Ang isang Executive Bonus Plan ay isang halimbawa.

Ang Ika-Line

Ang isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay isang plano sa pagreretiro na inaalok lamang ng isang tagapag-empleyo at kwalipikado para sa mga tax break. Sa pamamagitan ng kahulugan nito, ang isang IRA ay hindi isang kwalipikadong plano sa pagreretiro dahil hindi ito inaalok ng mga tagapag-empleyo, hindi katulad ng 401(k)s, na ginagawa silang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro.

Ang mga IRA, gayunpaman, ay nagbabahagi ng marami sa parehong mga tampok at benepisyo tulad ng mga kwalipikadong plano sa pagreretiro na magagamit ng mga indibidwal upang mag-ipon para sa pagreretiro, alinman kasama ng mga kwalipikadong plano sa pagreretiro o sa kanilang sarili.