'Napagpasyahan ng aking matandang kamag-anak na hindi na niya kayang pangalagaan ang kanyang sarili': Ang kanyang assisted-living facility ba ay mababawas sa buwis?

Ang alinman sa mga buwanang singil na ito ay mababawas sa buwis bilang mga gastusing medikal?

Hinahanap ang Pamilya

Dear Looking Out,

Nais ko ang iyong kamag-anak ng ganap at mabilis na paggaling. I'll bet na naging mahirap ito sa kanya at sa buong pamilya niya, kasama na kayo. Ang magandang balita ay makakatulong ang tax code.

Ang ilan, kung hindi man lahat, sa mga gastos na inilalarawan mo ay mababawas na mga gastos sa medikal, ayon sa mga propesyonal sa buwis na aking kinapanayam. Ang paggawa ng kaltas sa medikal na gastos para sa iyong kamag-anak ay maaaring mangailangan ng dagdag na pagsisikap — ngunit ito ay tiyak na magbubunga.

Ang pag-angkin sa gastos sa medikal ay maaaring "masakit sa buntot, dahil nangangailangan ito ng pag-iingat ng mga rekord," sabi ni Letha Sgritta McDowell, kaagad na dating presidente ng National Academy of Elder Law Attorneys.

Ngunit sa panahon na ang pangangalagang medikal ay napakamahal at ang inflation ay gumagapang sa mga badyet, ang perang ginagastos at potensyal na halaga ng bawas ay sulit sa lahat ng posibilidad, aniya.

Ganito rin ang sinabi ni Tom Bayer, partner-in-charge ng opisina ng Indianapolis para sa Sikich, isang tax, accounting at consulting firm. "Bahagi ng [mga gastos], at posibleng lahat ng ito, ay maaaring ibawas," sabi niya. Oo naman, may mga dagdag na pagsisikap na mag-ipon ng mga talaan ngunit “maliban na lang kung sila ay mayaman lang, marami kang makukuha.”

Ang panimulang punto

Ang IRS code ay naglalaman ng standard deduction at ang itemized deduction. Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaari lamang magbawas ng mga gastusing medikal kapag iniisa-isa nila ang kanilang mga kaltas. Bilang karagdagan sa mga gastusing medikal, ang iba pang naka-itemize na pagbabawas ay kinabibilangan ng interes sa mortgage, estado at lokal na buwis at mga kontribusyon sa kawanggawa.

Pinipili ng karamihan ng mga Amerikano ang karaniwang bawas. Sa pamamagitan ng kalagitnaan ng Hulyo, 126.6 million returns ang nag-claim ng standard deduction habang 11.7 million returns ang naka-itemize, Ipinapakita ng data ng IRS.

Bakit ang imbalance?

Mas malaki ang kahulugan ng pera dahil ang laki ng write off na nagmumula sa standard deduction ay mas malaki kaysa sa laki ng write-off na maaaring magmula sa pagdaragdag ng lahat ng itemized deductions.

Kapag naghain ang mga Amerikano ng kanilang mga federal income tax sa unang bahagi ng susunod na taon, ang karaniwang pagbabawas ay magiging $12,950 para sa mga indibidwal at $25,900 para sa mga mag-asawang mag-asawang magkasamang naghain. Para sa mga taong may edad na 65 o mas matanda, ang karaniwang bawas ay $14,700 para sa indibidwal at $27,300 para sa mga mag-asawang magkasamang naghain. Mayroon ding dagdag na halaga ng bawas kung legal na bulag ang nagbabayad ng buwis.

Hindi ko alam ang edad at marital status ng iyong kamag-anak, ngunit para magkaroon ng katuturan ang pera, ang kabuuan ng kanyang mga naka-item na pagbabawas ay kailangang lumampas sa naaangkop na karaniwang halaga ng bawas.

Maaaring madaling gawin iyon kung tatalakayin natin ang pangangalagang medikal at tulong na pamumuhay. Noong nakaraang taon, ang buwanang median na gastos sa isang assisted living facility ay $4,500, ayon sa Genworth Financial.

Kung ang mga pagtatantya na iyon ay anumang gabay, kahit na ang isang maikling pamamalagi para sa iyong kamag-anak ay maaaring magkaroon ng sapat na gastos upang gawing pinakamahusay na hakbang ang isang naka-itemize na bawas.

Ang mga detalye ng buwis

Maaaring ibawas ng mga nagbabayad ng buwis ang halaga ng mga gastusing medikal at dental na lumampas sa 7.5% ng adjusted gross income (AGI). Para sa sanggunian, ang AGI ay ang numero sa Linya 11 ng 1040 sa taon ng buwis 2021. Ang bawas sa medikal na gastos ay kine-claim sa Iskedyul A.

Ipagpalagay na ang iyong kamag-anak ay kumikita ng $70,000 sa isang taon (na halos sa taong ito median na kita sa America): Ang pag-aaplay ng 7.5% hanggang $70,000 ay $5,250, kaya ang paunang $5,250 na ito sa mga gastusing medikal ay hindi maaaring ibawas. Ngunit ang mga karapat-dapat na gastos sa medikal sa itaas ng paunang halagang iyon maaari ibabawas. Muli, malaki ang posibilidad na lampasan iyon ng presyo ng pangangalaga ng iyong kamag-anak.

Kaya ano ang deductible?

"Kabilang sa mga gastos sa pangangalagang medikal ang mga pagbabayad para sa diagnosis, pagpapagaling, pagpapagaan, paggamot, o pag-iwas sa sakit, o mga pagbabayad para sa mga paggamot na nakakaapekto sa anumang istraktura o function ng katawan," sabi ng IRS.

Maaaring kabilang diyan ang pangangalaga sa ospital at “residential na nursing-home care, kung ang pagkakaroon ng pangangalagang medikal ay ang pangunahing dahilan ng pagiging nasa nursing home, kabilang ang halaga ng mga pagkain at tuluyan na sinisingil ng ospital o nursing home,” sabi ng ahensya ng buwis. .

(Para makasigurado, alam ng mga pamilya at healthcare provider may mga pagkakaiba sa pagitan ng assisted living at nursing home, ngunit Mga tagapagpaliwanag ng IRS sa "assisted living" ay nauugnay sa mga patakaran sa buwis sa mga nursing home.)

Ang pangmatagalang pangangalaga ay maaaring maging kuwalipikado para sa bawas hangga't ito ay "kinakailangan ng isang indibidwal na may malalang sakit" at "ibinigay din alinsunod sa isang plano ng pangangalaga na inireseta ng isang lisensyadong practitioner ng pangangalagang pangkalusugan," sabi ng IRS.

May “chronically ill” — sa IRS view — kung ang isang lisensyadong health-care practitioner ay nagsabi na ang tao ay hindi maaaring magsagawa ng hindi bababa sa dalawang bahagi ng pang-araw-araw na buhay nang walang tulong nang hindi bababa sa 90 araw. Kasama diyan ang pagkain, pagbibihis, pagligo at paggamit ng banyo.

Hindi ko alam kung hanggang saan ang pangangalaga na kailangan ng iyong kamag-anak, ngunit hindi siya mapupunta sa isang assisted-living facility kung hindi niya kailangan ng kahit na ilang tulong.

Kasama sa iba pang mga karapat-dapat na gastos ang mga premium ng insurance, at kasama diyan Medicare mga premium at Medicare supplement insurance. Huwag kalimutan ang mga co-pay sa reseta, mga gastos sa medikal na transportasyon sa paglalakbay sa mga appointment at higit pa, sabi ni McDowell.

Para sa sinumang nagdaragdag ng mga gastos upang matukoy kung isa-itemize, "kapag malapit ka na dahil mayroon kang kahit ilang buwan ng mga gastos na iyon, ito ay nagiging mas malaking bilang kaysa sa inaasahan ng karamihan sa mga tao," sabi niya.

Dagdag kasiguruhan

May mga karagdagang hakbang na dapat isaalang-alang ng iyong kamag-anak, sabi ni McDowell. Para sa kanyang mga kliyente sa mga katulad na sitwasyon, ipinapayo ni McDowell na pirmahan nila ang kanilang doktor sa pangunahing pangangalaga sa isang liham na nagsasabing ang tao ay "talamak na sakit" o may "talamak na karamdaman" at na ang nursing home o assisted-living stay ay "alinsunod sa isang plano. ng pangangalaga.”

Hindi na kailangang isumite ang liham na ito sa IRS, ngunit panatilihin ito para sa mga talaan kung sakaling magkaroon ng pag-audit pagkaraan ng ilang taon, sabi ni McDowell. Ang parehong napupunta para sa mga resibo at mga invoice na nagdodokumento ng halaga ng pangangalaga, idinagdag niya.

Ang isa pang lugar para makakuha ng nakasulat para sa mga talaan ng buwis ay ang assisted living facility mismo, sabi ni Bayer. Para sa mga pasilidad na ito, "ito ay hindi isang bagong tanong," sabi niya.

Mayroong maraming mga potensyal na mababawas na mga gastos ngunit kung hindi ka maaaring manghuli ng mga rekord para sa bawat maliit na huling gastos, huwag mag-alala, sabi ni McDowell. Kumuha lang ng hangga't kaya mo — at bukod pa, ang pinakamalalaking gastos, tulad ng mga invoice ng assisted-living facility ay dapat na madaling makuha.

Hindi ko alam kung paano binabayaran ng kamag-anak mo ang lahat ng gastos at incidental expenses.

Ngunit kung siya ay nakikisawsaw sa isang IRA upang mabayaran ang mga gastos - isang karaniwang hakbang na nakikita ng McDowell - maaaring may mga idinagdag na pitfalls na nagiging mas kinakailangan ang pagbawas.

Nang hindi nakapasok sa kasukalan ng mga patakaran at pagbubukod sa maagang pag-withdraw ng IRA at kinakailangang minimum na pamamahagi, ang paggamit ng IRA ay malamang na magiging isang kaganapang nabubuwisan na humahantong sa mas mataas na singil sa buwis. Ang pagbabawas sa gastos sa medikal ay naroroon upang kontrahin ang mas mataas na singil sa buwis sa kita, sabi ni McDowell.

“Ito ay isang mahalagang balanse. Kung hindi mo ito gagawin, ang mga tao ay maaaring maging isang mundo ng problema mula sa isang pananaw sa buwis.

Sana ay makatulong ito, at muli, isang ganap at mabilis na paggaling sa iyong kamag-anak.

May tanong sa buwis? Sumulat sa akin sa: [protektado ng email]

Salamat sa pagbabasa. Gusto kong tulungan kang mag-isip nang mas malawak tungkol sa mga isyu na nakakaapekto sa iyong mga buwis. Hindi ako nag-aalok ng payo sa buwis, isang pagtatangka lamang na tingnan kung ano ang maaaring ibig sabihin ng pag-ikot ng mga panuntunan sa buwis at mga kondisyon sa ekonomiya para sa iyong pitaka.

Nandito ako para sa mambabasa na humaharap sa kanilang mga buwis nang may pagbibitiw. Hindi ka lang ganoon sa buwis, naiintindihan ko. Dati ako ang lalaking iyon. Sa ilalim ng jargon, isipin na parang maze ang iyong mga buwis — na may pera sa dulo. O isang bitag na kailangan mong iwasan.