Ang Aking Mga Anak ay Nagmana ng $5 Milyon. Paano Nila Ito Dapat Panghawakan?

Ang aking mga anak ay nagmana ng $5 milyon ng stock mula sa kanilang ama (na ang ari-arian ay hindi pa nakakalat pagkatapos ng 11 buwan) na nag-iiwan sa kanila ng 30% o higit pang pagkawala ng halaga kung saan wala silang kontrol. Mayroon bang anumang paraan na maaari silang pumili kung aling mga equity ang dapat nilang ibenta at anihin ang mga pagkalugi sa buwis? Sa kanilang pag-unawa, ang 10-year individual retirement account (IRA) withdrawal period ay ibinaba na ngayon sa siyam na taon na lalong nagpapabuwis. Anumang tulong ay pinahahalagahan.

Ikinalulungkot kong marinig ang tungkol sa kanyang pagpanaw. Sigurado akong mahirap na itong panahon para sa iyo at sa iyong mga anak, at alam ko na ang pagharap sa kanyang hindi maayos na ari-arian at ang isyu ng pagkalugi sa pamumuhunan huwag gawing mas madali.

May potensyal na maraming kumplikadong nilalaro dito na hindi ko alam dahil hindi ko alam ang lahat ng detalye ng ari-arian, ngunit susubukan kong ipaliwanag mula sa isang malaking larawan na pananaw ang ilang mga bagay na dapat mong malaman na maaaring makatulong sa iyo na magpasya kung paano sumulong mula rito.

A pinansiyal na tagapayo ay maaaring makatulong sa iyo na gumawa ng mga desisyon tungkol sa paghawak ng isang mana at pagliit ng mga buwis. 

Makipag-usap sa Tagapatupad

Una, inirerekomenda ko na makipag-usap ka sa tagapagpatupad ng ari-arian at pag-usapan ang anumang mga alalahanin na mayroon ka. Mayroong ilang mga potensyal na isyu na maaaring makatulong sa pagresolba.

Nang walang nalalaman tungkol sa ari-arian hindi ko masasabi kung ang 11 buwan ay isang mahabang oras upang maghintay para sa pag-aayos. Ang mga mas simpleng estate ay maaaring ayusin nang mas mabilis kaysa sa mga kumplikado, at ang mas kumplikadong mga estate ay mas tumatagal. Kung naniniwala ka, gayunpaman, na ang pag-aayos ay naantala dahil sa kawalan ng pagkilos o kawalan ng kakayahan sa bahagi ng tagapagpatupad, kailangan itong matugunan. Totoo iyon lalo na kung ang pagkaantala ay nagdudulot ng pinansiyal na pinsala sa iyong mga anak.

Kahit na ang pagkaantala ay hindi dahil sa anumang bagay na nasa ilalim ng kontrol ng tagapagpatupad, ang pag-alam kung aling mga stock ang pipiliin ng iyong mga anak na ibenta ay maaaring makatulong na ipaalam ang mga desisyon ng tagapagpatupad. Tanging ang tagapagpatupad o isang hinirang na tagapangasiwa ng hukuman ang may awtoridad na magbenta ng mga ari-arian.

Patuloy ang kuwento

Mga Namanang Pamamahagi ng IRA

Linawin din natin ang kanilang pag-unawa sa minana ang mga panuntunan sa pamamahagi ng IRA. Kung ipagpalagay na ang iyong mga anak ay hindi menor de edad, oo, sa ilalim ng kasalukuyang batas mayroon silang 10 taon upang mag-withdraw ng anumang pera na hawak sa loob ng minanang IRA. Sa partikular, kailangang ma-withdraw ang pera sa pagtatapos ng ikasampung taon kasunod ng taon ng pagkamatay ng orihinal na may-ari ng account.

Kung pumanaw ang kanilang ama anumang oras noong 2021, mayroon silang hanggang Disyembre 31, 2031. Kung siya ay pumanaw sa 2020, mayroon silang hanggang Disyembre 31, 2030.

Sa kasamaang-palad, ang orasan na ito ay magsisimula sa oras ng pagkamatay ng orihinal na may-ari ng account kahit gaano katagal bago mabayaran ang natitirang bahagi ng ari-arian at ipamahagi ang mga asset.

Pag-ani ng mga Pagkalugi sa Kapital

Hindi malinaw kung ang mga partikular na stock na pinag-uusapan ay hawak sa loob ng IRA o sa ibang account. Mahalaga iyon pagdating sa pag-uunawa sa mga epekto ng buwis at kung o hindi pagkalugi sa pag-aani ay isang pagpipilian.

• Kung ang mga stock ay hawak sa loob ng IRA, kung gayon ang mga capital gains ay protektado na mula sa pagbubuwis. Ang kabilang panig ng barya na iyon ay hindi mo rin maani ang mga pagkalugi sa kapital para sa benepisyo sa buwis. Ang mahalaga sa kasong ito ay kapag ang isang pamamahagi ay natanggap mula sa IRA, ito ay ibubuwis bilang kita sa tatanggap.

• Kung ang mga stock ay hawak sa loob ng isang taxable brokerage account, ibang kuwento ito. Sa kasong ito, ang mga pagkalugi sa kapital ay maaaring gamitin upang mabawi ang mga kita sa kapital. Gayunpaman, dahil lang sa bumaba ang halaga ng stock ng 30% ay hindi ginagarantiyahan na talagang may anumang pagkalugi na aanihin.

Tiyaking suriin mo ang batayan ng stock at unawain kung mayroong anumang mga hindi natanto na pagkalugi na gagawin.

Mga Buwis sa Estate

Kung ang mga stock ay sa katunayan ay hawak sa isang accountable na account upang ang mga pagkalugi ng kapital ay maaaring anihin upang mabawasan ang pananagutan sa buwis, at kung may mga pagkalugi sa katunayan ng kapital na ani, kailangan mo pa ring isaalang-alang ang pinakamahusay na paraan para sa pag-aani ng mga pagkalugi. Kung ibebenta mo ang mga stock habang hawak pa rin ang mga ito sa loob ng ari-arian, ang ari-arian ay makakakuha ng bawas para sa pagkawala ng kapital.

Iyon ay maaaring o maaaring hindi ang pinakamahusay na diskarte. Habang ang mga estate ay may mas mataas na rate ng buwis kaysa sa karamihan ng mga nagbabayad ng buwis - tumatakbo sa pagitan ng 18% at 40% - ang karamihan sa mga estate ay hindi napapailalim sa pagbubuwis dahil sa kasalukuyang halaga ng exemption na $12.06 milyon. Maaaring napakahusay na mangahulugan na aani ka ng mga pagkalugi laban sa isang ari-arian na wala pa ring pananagutan sa buwis.

Pamamahagi ayon sa uri

Kung sa halip, ipinasa ng estate ang stock sa iyong mga anak in-kind, ibig sabihin, hindi ibinebenta ng estate ang stock ngunit ibinabahagi sa kanila ang aktwal na shares, kung gayon ang kanilang batayan sa stock ay malamang na ang kanilang fair market value sa petsa ng kanilang ama pumasa. Magiging ganoon ang kaso anuman ang halagang ibinayad sa kanila ng kanilang ama o kung ano ang kanyang batayan. Ito ay tinatawag na a stepped-up na batayan.

Posible itong lumikha ng pagkakataong makatipid sa buwis para sa iyong mga anak. Kung ang halaga ng stock ay bumagsak ng 30% mula nang pumanaw ang kanilang ama, kung gayon wala na silang magagawa tungkol doon ngayon pa rin. Kung kukuha sila ng pamamahagi sa uri, maaari nilang ibenta at anihin ang 30% na pagkawala, na parang inaasahan nilang gawin noong una.

Mga Susunod na Hakbang

Umaasa ako na nagbibigay ito ng kaunting kalinawan at makakatulong sa iyong pag-isipan ang tungkol sa iyong mga susunod na hakbang. Ang mga ari-arian ay maaaring maging napakakumplikado at ang mga panuntunan sa buwis ay kadalasang nakasalalay sa mga maliliit na detalye. Lubos kong hinihikayat kang makipag-usap sa isang pangkat na kinabibilangan ng isang abogado, propesyonal sa buwis, at tagaplano ng pananalapi na lahat ay may kinakailangang kadalubhasaan upang tulungan ka.

Si Brandon Renfro, CFP®, ay isang SmartAsset financial planning columnist at sumasagot sa mga tanong ng mambabasa sa personal na pananalapi at mga paksa sa buwis. May tanong ka bang gusto mong masagot? Email [protektado ng email] at ang iyong tanong ay maaaring masagot sa hinaharap na kolum.

Pakitandaan na si Brandon ay hindi kalahok sa platform ng SmartAdvisor Match.

Mga Tip sa Pamumuhunan at Pagpaplano sa Pagreretiro

• Kung mayroon kang mga tanong na partikular sa iyong sitwasyon sa pamumuhunan at mana, a makakatulong ang financial advisor. Ang paghahanap ng isang kwalipikadong tagapayo sa pananalapi ay hindi kailangang maging mahirap. Libreng tool ng SmartAsset tumutugma sa iyo ng hanggang tatlong tagapayo sa pananalapi na naglilingkod sa iyong lugar, at maaari mong interbyuhin ang iyong mga tagapayo na tumutugma nang walang bayad upang magpasya kung alin ang tama para sa iyo. Kung handa ka nang humanap ng tagapayo na makakatulong sa iyong makamit ang iyong mga layunin sa pananalapi, mag-umpisa na ngayon.

• Kung mayroon kang malaking ari-arian, mga buwis sa ari-arian maaaring mabigat. Ngunit maaari kang magplano nang maaga para sa mga buwis upang mapakinabangan ang mga mana ng iyong mga mahal sa buhay. Halimbawa, maaari mo mga bahagi ng regalo ng iyong ari-arian nang maaga sa mga tagapagmana o kahit na mag-set up ng isang tiwala.

Credit ng larawan: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian

Ang post Magtanong sa Tagapayo: Nagmana ang Aking Mga Anak ng $5 Milyon. Paano Nila Ito Dapat Panghawakan? lumitaw ang unang sa SmartAsset Blog.