Makakatipid ng daan-daan o kahit libu-libong dolyar ang mga bagong IRS tax bracket at karaniwang bawas. Ngayon, para sa masamang balita.

Bakit kaya? Ang malalaking paitaas na pagsasaayos ay maaaring lumikha ng pagkakataong magkaroon ng mas maraming pera kapag nag-file ka ng 2024 tax return sa kita ng susunod na taon.

"'Mula sa isang mahigpit na pananaw sa buwis, oo, mayroon silang ilang mga pagtitipid sa buwis. Ang masamang balita ay nanatiling stable ang sahod nang tumaas ang lahat.'"

— Abogado sa buwis na si Adam Brewer

Tumataas ng 7% ang payout sa standard deduction mula 2022 hanggang 2023, ipinapakita ang mga numero ng IRS. Ang karaniwang bawas ay nagiging $27,700 para sa mag-asawang magkasamang naghain, isang $1,800 na pagtaas mula sa nakatakdang pagbabayad para sa taong ito. Ito ay $13,850 para sa mga indibidwal at mag-asawang mag-asawa na nag-file nang hiwalay, isang $900 na pagtaas.

Gayundin, ang mga hanay ng kita sa pitong marginal tax rate ng tax code ay tumalon ng 7% para sa taong buwis 2023. Ang mga pagsasaayos ay batay sa mga average para sa isa sa mga panukat ng inflation ng gobyerno.

Si Timothy Steffen, direktor ng pagpaplano ng buwis sa Baird Private Wealth Management, ay binalangkas kung paano ito makakaapekto sa kita ng sambahayan:

• “Ang isang mag-asawang may buwis na kita na $200,000 sa parehong 2022 at 2023 ay makakakita ng pagbawas sa kanilang buwis na halos $900. Ang isang mag-asawa sa $500,000 na kita ay makikita ang kanilang tax bill na bumaba ng higit sa $3,700.

• "Para sa mga solong nagbabayad ng buwis sa parehong antas ng kita, ang kanilang mga singil sa buwis ay mababawasan ng humigit-kumulang $1,400 at $1,900, ayon sa pagkakabanggit."

• Ang isang mag-asawang walang anak na kumita ng $150,000 ngayong taon at sa susunod na taon ay magbabayad ng $1,015 na mas mababa sa kanilang 2023 federal income tax bill, ayon sa mga pagtatantya ni Steffen. Ang nag-iisang filer na walang anak na kumikita ng $150,000 sa taong ito at sa susunod na taon ay haharap sa isang pananagutan sa buwis na $652 na mas maliit, ayon sa mga pagtatantya na, sinabi niya, ay hindi ipagpalagay ang kita sa negosyo o pamumuhunan o mga karagdagang pagbabawas na lampas sa karaniwang bawas.

• Ang isang mag-asawang walang anak ay kumikita ng $75,000 ngayong taon at sa susunod na taon ay magbabayad ng $245 na mas mababa sa kanilang mga buwis noong 2023, ang mga pagtatantya ni Steffen. Ang isang solong filer ay makakatipid lamang ng higit sa $500, sinabi ng mga pagtatantya.

• “Ang mas malaking standard deduction ay nangangahulugan din ng mas malaking tax break, dahil mas maraming kita ang awtomatikong hindi nabubuwis. Gayunpaman, ang flip side nito ay magiging mas mahirap na isa-isahin ang iyong mga pagbabawas sa 2023. Ibig sabihin, ang iyong mga pagbabayad sa buwis , interes sa mortgage at mga kontribusyon sa kawanggawa ay mas malamang na magbigay sa iyo ng benepisyo sa buwis sa susunod na taon.”

"Ang mga pagsasaayos ng inflation sa mga tax bracket ay nangangahulugan na mas mahirap para sa mga nagbabayad ng buwis na maabot ang mga mas mataas na bracket, at samakatuwid ay magkakaroon ng mas maraming kita na binubuwisan sa mas mababang mga rate sa susunod na taon," sabi niya.

Ngunit huwag madala sa mga silver lining ng tax code sa panahon ng apat na dekada na mataas na rate ng inflation, sabi ng abogado ng buwis na si Adam Brewer. Ang taunang rate ng inflation noong Setyembre ay 8.2%, ipinakita ng datos ng gobyerno.

Ang mga pagsasaayos ng IRS ay “magandang balita para sa mga nagbabayad ng buwis. Ito ay hindi sapat na magandang balita, sasabihin ko. Ang sinumang magtitipid dito, makakakuha ka ng mas malaking refund sa 2024,” sabi ni Brewer, ng AB Tax Law. Pero malamig na aliw na iyon ngayon, dagdag niya. "Hindi ka maaaring maglagay ng refund ng buwis sa Pebrero 2024 sa tangke ng gas."

Ang mga pagsasaayos ay nagdudulot ng maraming implikasyon, ngunit magsimula sa ilang mga pangunahing kaalaman.

May pagkakataon para makatipid sa buwis

Ang aktwal na mga rate na inilapat sa mga bracket ng buwis sa kita ay nananatili sa 10%, 12%, 22%, 24%, 32% at 35%. Ngunit ang nominal na halaga ng dolyar na nakalakip sa bawat bracket ay tumataas.
Ngayon, ipagpalagay na ang kita ng sambahayan ay mananatiling pareho sa 2022 at 2023, kahit na ang susunod na pinakamataas na bracket ng buwis sa kita ay mas malayo.

Siyempre, ito ay isang hypothetical na maaaring hindi ganap na magkasya sa mahigpit na merkado ng paggawa. Maraming mga tagapag-empleyo ang nagbabawas ng mas mataba na mga tseke upang mahawakan ang mga kawani. Ngunit ang tanong sa buwis ay kung saan napunta ang tumaas na sahod kaugnay ng mga pataas na inayos na bracket ng buwis.

"Ang ideya dito ay hindi na ang mga tao ay magbabayad ng mas kaunting buwis," sabi ni Howard Gleckman, senior fellow sa Tax Policy Center. "Ang ideya ay upang panatilihing medyo matatag ang iyong pananagutan sa buwis" at iwasan ang tinatawag na "bracket creep" kung saan ang inflation ay nagtutulak sa isang tao sa isang mas malaking singil sa buwis kapag wala silang kapangyarihan sa paggastos upang kayang bayaran ito.

"Ang mga nagbabayad ng buwis na ang kita ay nanatiling matatag ay magbabayad ng mas kaunting buwis sa parehong kita dahil sa nagtapos na sukat ng buwis," sabi ni Brewer. "Mula sa isang mahigpit na pananaw sa buwis, oo, mayroon silang ilang mga pagtitipid sa buwis. Ang masamang balita ay nanatiling matatag ang sahod nang tumaas ang lahat."

Maaari nitong itulak ang higit pang mga tao sa karaniwang bawas

Dumating ang panahon ng buwis, ang mga tao ay maaaring pumili sa pagitan ng karaniwang bawas at naka-itemize na pagbabawas. Kasama sa huli ang mga write-off tulad ng mga kontribusyon sa kawanggawa, estado at lokal na buwis, interes na binayaran sa mga mortgage at medikal na gastos.

Makatuwirang mag-itemize sa buwis kapag ang kabuuan ng mga potensyal na write-off ay mas malaki kaysa sa potensyal na karaniwang pagbabayad ng bawas. Halos 14% ng mga nagbabayad ng buwis ang nag-itemize ng mga pagbabawas sa kanilang mga tax return sa 2019 at karaniwan silang mas mayaman, ayon sa isang Pagsusuri ng Tax Foundation.

Ang pagpapabilis ng mga gastos na may potensyal para sa isang itemized deduction ay maaaring isang diskarte upang umani ng mga benepisyo sa buwis ngayon, aniya. (Ang pagpapawalang bisa ng kontribusyon sa kawanggawa para sa mga nagbabayad ng buwis na kumuha ng karaniwang bawas nag-expire sa katapusan ng nakaraang taon.)

2023 mga limitasyon sa kontribusyon sa retirement account?

Ang mga pagsasaayos ng inflation sa taon ng buwis 2023 na inihayag noong Martes ay isang piraso ng palaisipan sa pagpaplano ng buwis.

Nariyan din ang tanong kung magkano ang hahayaan ng IRS sa mga nagtitipid na mag-sock sa mga retirement account tulad ng 401(k)s, IRA at ang mga limitasyon ng kita para sa mga posibleng pagbabawas. Sa taong ito, ang mga indibidwal ay maaaring maglagay ng hanggang $20,500 sa kanilang 401(k), isang pagtaas mula sa $19,500. (Ang mga probisyon ng catch-up ay nagpapahintulot sa mga manggagawa na higit sa edad na 50 na mag-alis ng isa pang $6,500 para sa kabuuang $27,000 ngayong taon.)

Kinumpirma ng isang tagapagsalita ng IRS na hindi pa inilalabas ng ahensya ang mga bilang ng limitasyon sa kontribusyon sa 2023. Parehong sinabi nina Steffen at Gleckman na malaki ang posibilidad na ang mga pagtaas ay magiging malaki, sa liwanag ng mga pagsasaayos ng inflation sa iba pang mga probisyon.

"Mahalaga" ngunit hindi "kritikal" na malaman ang hinaharap na 401(k) at mga limitasyon sa kontribusyon ng IRA bago ang paparating na taon ng kalendaryo, sabi ni Julie Virta, senior financial advisor sa Vanguard Personal Advisor Services. Ang mas mataas na pokus ay ibinubuhos hangga't maaari sa kasalukuyang mga kontribusyon, aniya.

"Karaniwan naming sinasabi sa mga kliyente na layuning makatipid sa pagitan ng 12%-15% ng kanilang suweldo sa pamamagitan ng mga sasakyang nagtitipid sa pagreretiro," sabi ni Virta. “Sa pagitan ngayon at katapusan ng taon, dapat suriin ng 401(k) na mamumuhunan kung saan nakatayo ang kanilang account, at tukuyin kung maaari nilang dagdagan ang mga kontribusyon. Para sa mga IRA, ang mga mamumuhunan ay may kaunting oras dahil ang kanilang 2022 na deadline ng kontribusyon ay Abril 15 ng susunod na taon.