Ang pinakamayayamang pamilya sa US ay makakakuha ng kaunting inflation-adjusted relief mula sa IRS sa 2023, na ang lifetime estate-tax exemption ay tumataas sa $12.9 milyon para sa mga indibidwal, mula sa $12.06 milyon (at sa $25.84 milyon para sa mga mag-asawa, mula sa $24.12 milyon). Ang taunang pagbubukod ng regalo-buwis ay tataas sa $17,000 mula sa $16,000.
Ang mga limitasyon sa buwis sa ari-arian ay tumaas nang malaki noong 2018 sa pagpapatibay ng Trump-era Tax Cuts and Jobs Act, at ini-index para sa inflation, kasama ng iba pang taunang mga item, tulad ng mga threshold ng tax-bracket, ang karaniwang bawas at ang limitasyon sa mga kontribusyon sa FSA.
Bagama't ang karamihan sa mga pagbabago sa IRS ay nakakaapekto sa milyun-milyong Amerikano habang sila ay naghain ng kanilang taunang tax return, ang mga buwis sa ari-arian at regalo ay nakakaapekto sa mas kaunting mga tao habang ang mga limitasyon ay tumataas. Bumaba ng 60% ang bilang ng mga taong nag-file ng estate-tax return mula 2010 hanggang 2019, ayon sa IRS, na may pinakamaraming return na nagmumula sa California. Noong 2020, nag-log lamang ang IRS ng 1,275 taxable-estate return.
Ang mga regalong mas mababa sa taunang pagbubukod ng regalo-buwis ay hindi kailangang iulat (ang mga regalong higit sa limitasyon ay nagpapatuloy Paraan 709), kaya hindi malinaw kung gaano karaming tao ang gumagawa ng mga ganoong regalo. Ngunit sa pinaka-basic nito, ang ganitong uri ng pagbibigay ay kasingkaraniwan ng tseke sa kaarawan mula kay Lola — ilang tseke lang ang mas malaki kaysa sa iba.
At kahit na ang mga pagbabago sa mga limitasyon sa ari-arian at regalo-buwis ay maaaring hindi direktang makaapekto sa karamihan ng mga Amerikano, ang mga konsepto sa likod ng pagpaplano ng ari-arian ay mahalaga para sa mga tao sa bawat antas ng kita.
Para sa mga may mas mababa sa $13 milyon
Ang mga malapit sa threshold para sa pagbabayad ng mga buwis sa ari-arian ay dapat magkaroon ng kamalayan na ang kasalukuyang mga limitasyon ay mag-e-expire sa katapusan ng 2025 at babalik sa isang numero sa humigit-kumulang kalahati ng kung ano ito sa 2023. Ngunit ang halagang iyon ay maaaring magbago sa anumang punto kung ang Kongreso ay magpapatupad ng bago batas — at depende sa kung aling partidong pampulitika ang gagawa ng mga pagbabago, maaaring tumaas o bumaba ang mga halaga.
"Ang aming payo sa mga kliyente na may humigit-kumulang $10 milyon ay ibigay ang pagkakaiba sa pagitan ng $10 milyon at kung ano sa tingin mo ang magiging bagong halaga, kung maaari kang mamatay pagkatapos ng 2026," sabi ni David Peterson, pinuno ng pagpaplano ng kayamanan sa Fidelity.
Ang mga may mas maliliit na estate ay kailangan ding alalahanin mga tuntunin sa buwis sa ari-arian at mana. Mayroong 17 estado, pati na rin ang Distrito ng Columbia, na mayroong ilang uri ng buwis sa mga estate, ang ilan ay kasingbaba ng $1 milyon.
Maging masaya sa pagbibigay habang ikaw ay nabubuhay
Ang taunang pagbubukod sa pagbibigay ng regalo ay palaging isang popular na paraan upang ilipat ang kayamanan sa susunod na henerasyon. Ang halagang pinahihintulutan ay tumaas sa mga nakalipas na taon: Pagkatapos humawak sa $15,000 mula 2018 hanggang 2021, tumaas ito sa $16,000 noong 2022 at magiging $17,000 sa 2023. Ang perang binayaran nang direkta upang mabayaran ang mga medikal na singil o sa mga institusyong pang-edukasyon ay hindi ibinibilang sa taunang halaga ng regalo.
"Ang magandang bagay tungkol sa partikular na mekanismong iyon ay maaari kang mamigay ng pera sa maraming tao hangga't gusto mo," sabi ni Peterson.
Kaya ang isang mag-asawang may dalawang anak at apat na apo ay maaaring magbigay sa bawat isa sa mga inapo ng $34,000, para sa kabuuang $204,000 sa 2023. O ang isang hanay ng mga lolo't lola ay maaaring mag-ambag ng hanggang $170,000 sa isang 529 na plano sa pagtitipid sa kolehiyo, na nagpapahintulot sa iyo na gumawa ng limang taon. halaga ng mga kontribusyon nang sabay-sabay, sabi ni Dave Jones, pinuno ng estate planning sa Bailard, isang wealth-planning firm na nakabase sa San Francisco.
Ang diskarte na ito ay may karagdagang benepisyo sa 2023, dahil simula sa taong iyon, ang pera mula sa 529 na pag-aari ng lolo't lola ay hindi na mabibilang bilang kita ng isang bata sa Libreng Aplikasyon para sa Federal Student Aid (FAFSA) at sa gayon ay hindi dapat makaapekto sa gastos sa kolehiyo.
Ngunit ang pinakamalaking benepisyo sa pagbibigay ng regalo sa iyong buhay? Joy.
“Maraming tao ang pinipili na makita ang kagalakan na dulot ng mga regalong iyon. Nagbibigay ito ng maraming kasiyahan sa mga pamilya, "sabi ni Peterson.
Isang paalala para sa lahat na magplano
Kahit na ang IRS ay malamang na hindi nag-time ang anunsyo nito na mahulog sa panahon National Estate Planning Awareness Week, ito ay angkop gayunpaman. Ang mga tao sa lahat ng antas ng kita ay kailangang gumawa ng ilang anyo ng pagpaplano ng ari-arian, sa tingin man nila o wala ay mayroon silang anumang mga ari-arian na dapat tawaging isang "estate."
Hindi bababa sa, karamihan sa mga nasa hustong gulang ay dapat magkaroon ng a kapangyarihan ng abogado at isang direktiba sa pangangalagang pangkalusugan. “Yung mga dokumento ay tungkol sa mga taong involved. Pinangalanan mo ang mga indibidwal na maaaring mapadali ang iyong mga desisyon kung hindi mo magagawa," sabi ni Jones.
Iminumungkahi niya na ihanda ang mga dokumentong iyon sa anumang paraan na magagawa mo, kahit na gumamit ka ng online na mapagkukunan upang gawin ito sa halip na isang abogado.
Ang isa pang madaling isagawa — ngunit madaling makaligtaan — na gawain ay ang magtalaga ng mga benepisyaryo sa lahat ng iyong financial account, tulad ng iyong life insurance, bank account at retirement account, at panatilihing updated ang mga ito. Ito ay walang gastos sa iyo at maaaring makatipid ng oras, pera at sakit ng puso ng iyong mga nakaligtas.
“Palagi itong nangyayari kung saan hindi pinangalanan ang mga benepisyaryo. Minsan ito ang pinakamalaking asset sa labas ng tahanan,” sabi ni Jones.
Kung makakayanan mo ng kaunti pang takdang-aralin, siguraduhing mayroon kang tamang kalooban at posibleng tiwala. Kahit na ang ikatlong bahagi ng mga tao ay hindi nag-iisip na mayroon silang sapat na mga ari-arian upang magkaroon ng tiwala, ayon sa Caring.com, may mga dahilan maliban sa laki ng iyong ari-arian upang isaalang-alang ito. Ang pagtiyak na malinaw ang iyong mga hangarin; ang pag-iwas sa sakit ng ulo at pagsalakay sa privacy ng probate na pinangangasiwaan ng estado ay isa pa.
"Maaaring hindi alam ng karamihan sa mga tao kung ang probate ay isang isyu o hindi sa kanilang estado. Kung oo, ang probate ay matagal at mahal, kaya ang tiwala ay halos kasinghalaga ng isang testamento, "sabi ni Jones.
Opinyon: Wala kang $13 milyon? Mahalaga pa rin sa iyo ang lifetime estate- at gift-tax exemptions para sa 2023.
Ang pinakamayayamang pamilya sa US ay makakakuha ng kaunting inflation-adjusted relief mula sa IRS sa 2023, na ang lifetime estate-tax exemption ay tumataas sa $12.9 milyon para sa mga indibidwal, mula sa $12.06 milyon (at sa $25.84 milyon para sa mga mag-asawa, mula sa $24.12 milyon). Ang taunang pagbubukod ng regalo-buwis ay tataas sa $17,000 mula sa $16,000.
Ang mga limitasyon sa buwis sa ari-arian ay tumaas nang malaki noong 2018 sa pagpapatibay ng Trump-era Tax Cuts and Jobs Act, at ini-index para sa inflation, kasama ng iba pang taunang mga item, tulad ng mga threshold ng tax-bracket, ang karaniwang bawas at ang limitasyon sa mga kontribusyon sa FSA.
Bagama't ang karamihan sa mga pagbabago sa IRS ay nakakaapekto sa milyun-milyong Amerikano habang sila ay naghain ng kanilang taunang tax return, ang mga buwis sa ari-arian at regalo ay nakakaapekto sa mas kaunting mga tao habang ang mga limitasyon ay tumataas. Bumaba ng 60% ang bilang ng mga taong nag-file ng estate-tax return mula 2010 hanggang 2019, ayon sa IRS, na may pinakamaraming return na nagmumula sa California. Noong 2020, nag-log lamang ang IRS ng 1,275 taxable-estate return.
Ang mga regalong mas mababa sa taunang pagbubukod ng regalo-buwis ay hindi kailangang iulat (ang mga regalong higit sa limitasyon ay nagpapatuloy Paraan 709), kaya hindi malinaw kung gaano karaming tao ang gumagawa ng mga ganoong regalo. Ngunit sa pinaka-basic nito, ang ganitong uri ng pagbibigay ay kasingkaraniwan ng tseke sa kaarawan mula kay Lola — ilang tseke lang ang mas malaki kaysa sa iba.
At kahit na ang mga pagbabago sa mga limitasyon sa ari-arian at regalo-buwis ay maaaring hindi direktang makaapekto sa karamihan ng mga Amerikano, ang mga konsepto sa likod ng pagpaplano ng ari-arian ay mahalaga para sa mga tao sa bawat antas ng kita.
Para sa mga may mas mababa sa $13 milyon
Ang mga malapit sa threshold para sa pagbabayad ng mga buwis sa ari-arian ay dapat magkaroon ng kamalayan na ang kasalukuyang mga limitasyon ay mag-e-expire sa katapusan ng 2025 at babalik sa isang numero sa humigit-kumulang kalahati ng kung ano ito sa 2023. Ngunit ang halagang iyon ay maaaring magbago sa anumang punto kung ang Kongreso ay magpapatupad ng bago batas — at depende sa kung aling partidong pampulitika ang gagawa ng mga pagbabago, maaaring tumaas o bumaba ang mga halaga.
"Ang aming payo sa mga kliyente na may humigit-kumulang $10 milyon ay ibigay ang pagkakaiba sa pagitan ng $10 milyon at kung ano sa tingin mo ang magiging bagong halaga, kung maaari kang mamatay pagkatapos ng 2026," sabi ni David Peterson, pinuno ng pagpaplano ng kayamanan sa Fidelity.
Ang mga may mas maliliit na estate ay kailangan ding alalahanin mga tuntunin sa buwis sa ari-arian at mana. Mayroong 17 estado, pati na rin ang Distrito ng Columbia, na mayroong ilang uri ng buwis sa mga estate, ang ilan ay kasingbaba ng $1 milyon.
Maging masaya sa pagbibigay habang ikaw ay nabubuhay
Ang taunang pagbubukod sa pagbibigay ng regalo ay palaging isang popular na paraan upang ilipat ang kayamanan sa susunod na henerasyon. Ang halagang pinahihintulutan ay tumaas sa mga nakalipas na taon: Pagkatapos humawak sa $15,000 mula 2018 hanggang 2021, tumaas ito sa $16,000 noong 2022 at magiging $17,000 sa 2023. Ang perang binayaran nang direkta upang mabayaran ang mga medikal na singil o sa mga institusyong pang-edukasyon ay hindi ibinibilang sa taunang halaga ng regalo.
"Ang magandang bagay tungkol sa partikular na mekanismong iyon ay maaari kang mamigay ng pera sa maraming tao hangga't gusto mo," sabi ni Peterson.
Kaya ang isang mag-asawang may dalawang anak at apat na apo ay maaaring magbigay sa bawat isa sa mga inapo ng $34,000, para sa kabuuang $204,000 sa 2023. O ang isang hanay ng mga lolo't lola ay maaaring mag-ambag ng hanggang $170,000 sa isang 529 na plano sa pagtitipid sa kolehiyo, na nagpapahintulot sa iyo na gumawa ng limang taon. halaga ng mga kontribusyon nang sabay-sabay, sabi ni Dave Jones, pinuno ng estate planning sa Bailard, isang wealth-planning firm na nakabase sa San Francisco.
Ang diskarte na ito ay may karagdagang benepisyo sa 2023, dahil simula sa taong iyon, ang pera mula sa 529 na pag-aari ng lolo't lola ay hindi na mabibilang bilang kita ng isang bata sa Libreng Aplikasyon para sa Federal Student Aid (FAFSA) at sa gayon ay hindi dapat makaapekto sa gastos sa kolehiyo.
Ngunit ang pinakamalaking benepisyo sa pagbibigay ng regalo sa iyong buhay? Joy.
“Maraming tao ang pinipili na makita ang kagalakan na dulot ng mga regalong iyon. Nagbibigay ito ng maraming kasiyahan sa mga pamilya, "sabi ni Peterson.
Isang paalala para sa lahat na magplano
Kahit na ang IRS ay malamang na hindi nag-time ang anunsyo nito na mahulog sa panahon National Estate Planning Awareness Week, ito ay angkop gayunpaman. Ang mga tao sa lahat ng antas ng kita ay kailangang gumawa ng ilang anyo ng pagpaplano ng ari-arian, sa tingin man nila o wala ay mayroon silang anumang mga ari-arian na dapat tawaging isang "estate."
Hindi bababa sa, karamihan sa mga nasa hustong gulang ay dapat magkaroon ng a kapangyarihan ng abogado at isang direktiba sa pangangalagang pangkalusugan. “Yung mga dokumento ay tungkol sa mga taong involved. Pinangalanan mo ang mga indibidwal na maaaring mapadali ang iyong mga desisyon kung hindi mo magagawa," sabi ni Jones.
Iminumungkahi niya na ihanda ang mga dokumentong iyon sa anumang paraan na magagawa mo, kahit na gumamit ka ng online na mapagkukunan upang gawin ito sa halip na isang abogado.
Ang isa pang madaling isagawa — ngunit madaling makaligtaan — na gawain ay ang magtalaga ng mga benepisyaryo sa lahat ng iyong financial account, tulad ng iyong life insurance, bank account at retirement account, at panatilihing updated ang mga ito. Ito ay walang gastos sa iyo at maaaring makatipid ng oras, pera at sakit ng puso ng iyong mga nakaligtas.
“Palagi itong nangyayari kung saan hindi pinangalanan ang mga benepisyaryo. Minsan ito ang pinakamalaking asset sa labas ng tahanan,” sabi ni Jones.
Kung makakayanan mo ng kaunti pang takdang-aralin, siguraduhing mayroon kang tamang kalooban at posibleng tiwala. Kahit na ang ikatlong bahagi ng mga tao ay hindi nag-iisip na mayroon silang sapat na mga ari-arian upang magkaroon ng tiwala, ayon sa Caring.com, may mga dahilan maliban sa laki ng iyong ari-arian upang isaalang-alang ito. Ang pagtiyak na malinaw ang iyong mga hangarin; ang pag-iwas sa sakit ng ulo at pagsalakay sa privacy ng probate na pinangangasiwaan ng estado ay isa pa.
"Maaaring hindi alam ng karamihan sa mga tao kung ang probate ay isang isyu o hindi sa kanilang estado. Kung oo, ang probate ay matagal at mahal, kaya ang tiwala ay halos kasinghalaga ng isang testamento, "sabi ni Jones.
Pinagmulan: https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exemptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559? siteid=yhoof2&yptr=yahoo