Roth IRA at Roth 401(k): magiging mas magandang lugar ang mundo kung wala sila

Kabaligtaran sa mga tradisyonal na anyo ng mga insentibo sa buwis kung saan maaaring ibawas ng manggagawa ang mga kontribusyon at ipagpaliban ang mga buwis sa pagreretiro, ang bersyon ng Roth ay nangangailangan ng kalahok na mag-ambag pagkatapos ng kita sa buwis at pagkatapos ay makatanggap ng mga akumulasyon na walang buwis sa pagreretiro. Nangangahulugan ang mga probisyong ito na sa mga tradisyunal na plano ang Treasury ay nagkakaroon ng paunang hit ngunit binabawi ang pera kapag ang mga naipon ay na-withdraw sa pagreretiro. Sa Roth approach, ang Treasury ay walang mga kita sa maikling panahon ngunit walang nakikitang mga kita mula sa mga withdrawal sa pagreretiro. Kaya't ang paglipat mula sa tradisyonal sa Roth na format ay nagpapalaki ng mga kita sa malapit na panahon at binabawasan ang mga ito sa mahabang panahon. Ang pagbawas sa mga kita na magaganap sa labas ng 10-taong palugit ay hindi binibilang para sa mga layunin ng pagmamarka ng badyet

Ang pinaka nakakatakot na pag-uusap tungkol sa "Rothification” nangyari noong 2017, nang isaalang-alang ng Kongreso ang pag-aatas na ang lahat ng mga kontribusyon ng empleyado sa 401(k) na higit sa $2,400 ay mapupunta sa isang Roth. Kahit na ang "Rothification" ay hindi kasama sa 2017 na batas, ito ay buhay at maayos ngayon. Ang pangunahing pinagmumulan ng pagpopondo para sa bipartisan retirement bill ng Kamara (SECURE 2.0) ay ang pag-convert ng lahat ng catch-up na kontribusyon (post-age-50) sa isang Roth tax treatment.

Tax dodge para sa matataas na roller

Iniulat ng Pro-Publica na ang bilyunaryo na si Peter Thiel ay may Roth IRA na may halagang higit sa $5 bilyon. Ang problema ay ang Peter Thiel at iba pang mga negosyante ay nakakabili ng isang malaking bilang ng mga pagbabahagi sa isang fraction ng isang sentimos bawat bahagi at ilagay ang mga ito sa isang Roth IRA kung saan maaari silang lumaki sa halaga na hindi nabubuwis. At, ayon sa Joint Tax Committee, humigit-kumulang 28,615 na nagbabayad ng buwis ang may mga IRA na may higit sa $5 milyon. Magkasama ang mga account na ito ay mayroong $280 bilyon. Maaaring lutasin ng Kongreso ang partikular na problemang ito sa pamamagitan ng pagbabawal sa lahat ng hindi pampublikong ipinagkalakal na mga bahagi mula sa mga Roth IRA at pagpapakilala ng takip upang ang mga pag-aari na higit sa, halimbawa, $5 o $10 milyon ay hindi na maging karapat-dapat para sa walang buwis na pagpapahalaga. Ngunit walang nangyayari, kaya patuloy ang pang-aabuso. 

Sagabal sa mas patas na mga insentibo sa buwis. 

Karamihan sa pagtitipid sa pagreretiro ay nangyayari sa pamamagitan ng tradisyonal na 401(k) na mga plano, kung saan gaya ng nabanggit sa itaas, ang kalahok ay kukuha ng agarang bawas para sa mga kontribusyon. Ang sistemang ito ay maliwanag na hindi patas at hindi epektibo. Nagbibigay ito ng pinakamalaking insentibo sa mga may mataas na kita na mas malamang na mag-impok sa kanilang sarili. Kung ang nag-iisang kumikita sa pinakamataas na bracket ng buwis sa kita ay nag-aambag ng $1,000, nagtitipid siya ng $370 sa mga buwis. Para sa nag-iisang kumikita sa 12% tax bracket, ang $1,000 na bawas ay nagkakahalaga lamang ng $120. 

Bilang tugon, maraming mga akademiko ang nagmungkahi pagpapalit ng bawas sa isang kredito. Sa katunayan, sa panahon ng kampanya may panukala ang Biden team upang palitan ang kasalukuyang mga pagbabawas ng isang kredito na tinatayang 26%–isang neutral na pagbabago sa kita. Sa ganoong pagbabago, ang parehong mababa at matataas na kumikita ay makakatanggap ng tax credit na $260 para sa bawat $1,000 na kanilang iaambag sa isang retirement plan. 

Gayunpaman, hindi gagana ang plano sa kasalukuyang kapaligiran. Sa sandaling ipinakilala ang kredito, sinumang may paggalang sa sarili na may mataas na kita ay maglilipat ng mga kontribusyon sa isang Roth 401(k). Ang resulta ay isang pagkalugi sa Treasury dahil ang mga mataas na kumikita ay nagpapanatili ng lahat ng kanilang mga pahinga sa buwis at ang mas mababang binabayaran ay makakakuha ng higit pa. Ang tanging paraan upang lumipat mula sa isang pagbabawas patungo sa isang kredito ay upang alisin ang mga Roth. (Ang ilang paggalaw mula sa mga pagbabawas hanggang sa mga kredito ay kailangan ding magsama ng mga magkakatulad na pagbabago sa mga tinukoy na benepisyo (DB) na mga plano o ang matatalinong abogado ay gagawa ng mga alternatibo sa DB para sa mga may mataas na kita.)  

Kaya, nariyan ka, tatlong talagang magandang dahilan para tanggalin si Roth. At ngayon na ang oras para gawin ito. Habang ang bahagi ng mga planong nag-aalok ng opsyon sa Roth ay tumaas nang malaki, ang porsyento ng mga kalahok na nag-alok ng opsyon na tumanggap sa Roth ay nanatiling mababa (tingnan ang Larawan 1 sa itaas). Ito ay isang madaling ayusin — kailangan lang na ang lahat ng mga kontribusyon sa hinaharap ay gawin sa tradisyonal na 401(k)s at IRAs. 

Magiging mas magandang lugar ang mundo.