Kinakailangan ng Roth IRA ang Minimum Distributions (RMDs)

Sa ilang mga punto, ang lahat ng mga indibidwal na retirement account (IRA) ay dapat na ipamahagi ang kanilang mga balanse sa may-ari ng account o sa mga benepisyaryo ng may-ari. Kabilang dito ang pareho Roth at tradisyonal, Ang isang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng dalawang uri ng mga IRA ay hindi mo kailangang kumuha ng anumang mga pamamahagi mula sa isang Roth IRA sa panahon ng iyong buhay kung ikaw ang orihinal na may-ari.

Mga Panuntunan ng RMD para sa Roth kumpara sa mga Tradisyunal na IRA

Mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) kumakatawan sa pinakamababang halaga ng pera na dapat mong kunin sa iyong retirement account bawat taon pagkatapos maabot ang isang tiyak na edad. Ang halagang iyon ay tinukoy ng Internal Revenue Service (IRS) at, sa kaso ng mga tradisyonal na IRA, ang pag-withdraw ay bubuwisan bilang kita sa iyong kasalukuyang rate ng buwis. Ang IRS ay nagpapataw din ng 50% na parusa sa anumang napalampas na RMD.

Dapat kang magsimulang kumuha ng mga RMD mula sa isang tradisyunal na IRA bago ang Abril 1 ng taon pagkatapos mong maging 73 simula sa Ene. 1, 2023. Nalalapat pa rin ang lumang threshold kung ikaw ay 72 taong gulang noong 2022. Dapat mong kunin ang mga ito kahit na hindi mo kailangan ang pera para sa mga gastusin sa pamumuhay. Ang halaga ng iyong RMD ay batay sa balanse ng iyong account sa nakaraang taon (mula noong Dis. 31) at ang iyong edad sa panahong iyon. Maraming iba pang mga uri ng mga account sa pagreretiro, kabilang ang 401 (k) mga plano, sundin ang isang katulad na hanay ng mga panuntunan. Dapat kang halos palaging magbayad ng mga buwis sa kita sa mga withdrawal na iyon.

Ang isa sa mga mahusay na bentahe ng Roth IRA ay hindi sila napapailalim sa parehong mga patakaran ng RMD. Kung mayroon kang Roth IRA, hindi mo kailangang kumuha ng mga RMD mula rito habang nabubuhay ka. Kaya kung hindi mo kailangan ang pera, maaari mong iwanan ang mga pondo nang hindi nagalaw at hayaan ang account na lumago nang walang buwis (posibleng mga dekada) para sa iyong mga tagapagmana. Ang iyong mga benepisyaryo—maliban sa isang nabubuhay na asawa—ay dapat kumuha ng mga RMD mula sa iyong account pagkatapos nilang manahin ito.

Ano ang mga RMD para sa mga Makikinabang sa Roth?

Kapag nag-iwan ka ng Roth IRA sa iyong mga benepisyaryo, sila—hindi katulad mo—sa pangkalahatan ay kailangang kumuha ng mga RMD mula sa account. Makakaharap din sila ng 50% na parusa (o excise tax) kung hindi nila kukunin ang mga pamamahagi ayon sa kinakailangan.

Ibinaba ng Kongreso ang hindi nasagot na parusa sa withdrawal noong ipinasa ang SECURE Act 2.0 noong Disyembre 2022. Simula noong Enero 1, 2023, ang parusa ay 25% ng halaga ng withdrawal. Ang multang ito ay maaaring ibaba sa 10% kung ang pagkakamali ay naayos bago ang petsa kung kailan ipinataw ang parusa.

Mga Opsyon para sa Mag-asawa at Iba Pang Mga Benepisyaryo

Nag-iiba ang mga tuntunin depende sa kung a asawa o ibang benepisyaryo ang nagmamana ng Roth. Kaya ito ay nagbabayad sa maunawaan ang mga tuntunin—at siguraduhing ganoon din ang iyong mga benepisyaryo.

Mga asawa

Kung ikaw ang asawa ng may-ari ng IRA, isaalang-alang ang paggawa ng paglipat ng asawa at ituring ang account bilang sa iyo. Inilipat mo ang mga asset sa sarili mong Roth IRA. Ito ay maaaring isang umiiral na o isang bagong account. Tandaan na napapailalim ka sa parehong mga panuntunan sa pamamahagi gaya ng orihinal na may-ari ng account. Tandaan na magagawa mo lamang ito kung ikaw ang tanging benepisyaryo sa account.

Maaari mo ring buksan ang isang minana ng IRA gamit ang life expectancy method o ang 10-year method. Narito kung paano sila gumagana:

• Ang Paraan ng Pag-asa sa Buhay: Magsimula sa pamamagitan ng paglilipat ng mga asset sa isang minanang IRA sa iyong sariling pangalan. Dapat kang kumuha ng mga RMD, higit pa sa iyong pag-asa sa buhay. Ngunit maaari mong ipagpaliban ang mga pamamahagi hanggang Disyembre 31 ng taon pagkatapos na pumanaw ang iyong asawa. Ang mga pamamahagi ay hindi binubuwisan kung ang limang taong pamumuno sa minanang IRA ay natugunan. Maaari mo ring ibase ang mga distribusyon sa mga talahanayan ng edad at pag-asa sa buhay ng namatay, na higit na makakabuti kung ang iyong asawa ay mas bata kaysa sa iyo.
• Ang 10-Taon na Paraan: Ililipat mo ang mga asset sa isang minanang IRA sa iyong pangalan. Maaari mong ikalat ang iyong mga pamamahagi sa paglipas ng panahon, ngunit ang account ay dapat na ganap na maipamahagi bago ang Disyembre 31 ng ika-10 taon pagkatapos ng pagpanaw ng iyong asawa. Ang mga pamamahagi ay hindi binubuwisan kung ang limang taong tuntunin ay natugunan.

Ang isa pang pagpipilian ay ang pumili na kumuha ng a lump-sum na pamamahagi. Kapag kinuha mo ang opsyon na lump-sum, ang mga asset ng Roth IRA ay ipapamahagi sa iyo nang sabay-sabay. Kung ang account ay wala pang limang taong gulang nang mamatay ang iyong asawa, ang mga kita ay mabubuwisan.

Iba pang mga Benepisyaryo

Ang isang hindi asawa na nagmana ng Roth IRA ay minsan ay nagkaroon ng mga katulad na opsyon sa mga nasa itaas (maliban sa pagtrato-bilang-iyong-sariling paglipat ng asawa). Ngunit ang Pagtatakda ng Bawat Komunidad para sa Pagpapahusay ng Pagreretiro (SECURE) Act, na ipinasa noong Disyembre 2019, binago lahat iyon para sa mga may hawak ng account na namatay pagkatapos ng Disyembre 31, 2019.

Sa ilalim ng batas, ang mga benepisyaryo ay maaaring kwalipikadong itinalagang benepisyaryo, itinalagang benepisyaryo, o hindi itinalagang benepisyaryo.

Isang karapat-dapat na itinalagang benepisyaryo ay maaaring isang

• Ang nabubuhay na asawa (na hindi pumili o kwalipikado para sa paglipat ng asawa)
• Menor de edad na bata
• Indibidwal na may kapansanan o may malalang sakit
• Indibidwal na hindi hihigit sa 10 taong mas bata sa orihinal na may-ari ng account

Lahat sila ay pinapayagang kumuha ng mga pamamahagi sa kanilang natitira buhay pag-asa—maliban sa mga menor de edad, na maaaring magsimulang gamitin ang kanilang pag-asa sa buhay ngunit dapat lumipat sa 10-taong pamamaraan kapag naabot na nila ang edad ng mayorya (na nag-iiba ayon sa estado). Inaalam ng mga benepisyaryo ang kanilang pag-asa sa buhay sa pamamagitan ng paggamit ng mga talahanayan at worksheet sa IRS Publication 590-B.

Dapat i-withdraw ng mga itinalagang benepisyaryo ang lahat ng pera sa pagtatapos ng 10 taon, habang ang mga hindi itinalagang benepisyaryo (kadalasang isang entity gaya ng trust o charity) ay dapat mag-withdraw nito sa pagtatapos ng limang taon.

Ang Ika-Line

Ang isang Roth IRA ay maaaring maging isang mahusay na sasakyan sa paglilipat ng kayamanan dahil hindi mo kailangang ilabas ang account sa iyong buhay, at ang mga pamamahagi ay karaniwang walang buwis para sa iyong mga tagapagmana.

Ang isang hamon sa Roth IRA ay maaaring hindi alam ng iyong mga benepisyaryo ang mga patakaran ng RMD. Kaya, kung mayroon kang Roth IRA, pabor sa iyong mga benepisyaryo: Ipaalam sa kanila ang mga pangunahing kaalaman tungkol sa mga pamamahagi—o makakakuha sila ng magastos na aralin sa ibang pagkakataon, kapag sila ay natamaan ng 50% na parusa sa mga halagang dapat nilang i-withdraw . Hangga't naiintindihan ng lahat ang mga patakaran, ikaw at ang iyong mga tagapagmana ay masisiyahan sa mga taon ng walang buwis na paglago at walang buwis na kita mula sa iyong Roth IRA.