Dapat ba Akong Bumili ng Life Insurance Para Magbayad ng Mga Buwis sa Kamatayan?

Ang second-to-die insurance ba ay lumilikha ng tax bonanza? Hindi eksakto.

“Nag-iisip ako ng second-to-die policy na magbubunga pagkatapos naming dalawa ng asawa ko.

“Narito ang ilang panukala na ginawa ng ahente, batay sa pagbibigay ng mga premium na dolyar sa isang trust na pag-aari ng dalawang batang lalaki. Kailangan kong pagsikapan ang lahat ng mga wrinkles sa buwis, ngunit sa huli ito ay isang serye ng mga taya, ang pinakamahalaga na pareho kaming mamatay pagkatapos ng isang premium at ang mga lalaki ay idikit ito sa kumpanya ng seguro para sa buong benepisyo sa kamatayan. Pagkatapos nito ang kabayaran ay lumiliit sa magnitude.

"Gusto kong marinig ang iyong mga iniisip kung sumisid ka dito."

Dan, Connecticut

Second-to-die: ang kahanga-hangang patakaran sa insurance na mahiwagang lumilikha ng walang buwis na kabayaran sa iyong mga anak. Magagamit nila ang pera para magbayad ng mga buwis sa kamatayan sa iba pang mga asset mo.

Maliban na ang oras ng pagbabayad ay hindi naaayon sa kung ano ang kailangan ng iyong pamilya. Gayundin: Ang benepisyong walang buwis ay lumalabas na hindi masyadong mahiwaga. Gayundin: Ang mga premium sa hinaharap ay medyo madilim.

Ang mga patakarang ito, na ibinebenta sa mag-asawang malapit na o magreretiro, ay may death benefit na naa-activate lang kapag namatay na ang pangalawang magulang. Second-to-die is such a mouthful. Masasabi ko lang na ang gusto ng ahente na magkaroon ka ay STD?

Sa unang pamumula ang STD tax exemption ay mukhang napakalakas. Ang isang elemento nito ay ang benepisyo ng kamatayan ng isang patakaran sa seguro sa buhay ay hindi bumubuo ng kita na nabubuwisan. Kaya, kung kukuha ka ng $1 milyon na patakaran at magbabayad ng isang $10,000 na premium, at sa susunod na araw ay mapupunta sa mga riles ng subway, ang iyong mga tagapagmana ay kumita ng $990,000 na tubo ngunit hindi nagbabayad ng buwis sa kita sa kita na iyon.

Ang pangalawang mahalagang katotohanan tungkol sa seguro sa buhay ay ang mga nalikom ay maaaring itago sa iyong ari-arian. Ang paraan para gawin ito ay upang matiyak na ang patakaran ay pagmamay-ari ng mga nakaligtas, hindi sa iyo. Ito ay madaling ayusin.

Ang dalawang anggulo ng buwis na ito ay maaaring i-spun sa medyo bentahe. Walang death duty kapag ikaw o ang iyong asawa ay namatay, dahil ang isang nabubuhay na asawa ay walang utang sa buwis sa ari-arian. Kapag pareho kayong wala na, gayunpaman, ang susunod na henerasyon, na posibleng may utang na bundle sa mga buwis sa ari-arian, ay nasasakop ng mga nalikom ng isang patakaran sa STD. Dahil ang petsa ng ikalawang kamatayan ay malamang na malayo pa, ang mga premium ay mababa, mas mababa kaysa sa mga ito sa isang single-life policy para sa iyo o sa iyong asawa.

Ilang dekada na ang nakalilipas, nang ang mga buwis sa kamatayan ay lumitaw nang malaki para sa mataas na gitnang uri, ang mga patakarang ito ay lumikha ng magandang negosyo para sa mga ahente. Kapansin-pansin sa kanila: Barry Kaye. Mayroon siyang mga libro, isang malaking kampanya sa advertising at isang maunlad na ahensya ng seguro (tumawag sa 1-800-DIE-RICH).

Kasabay nito ang ilang pagbawas sa buwis na nag-alis ng hangin sa mga layag ng mga ahente. Ang exemption sa buwis ng pederal na ari-arian ay $12 milyon na bawat tao, na nangangahulugan na ang mag-asawa ay maaaring mag-iwan ng $24 milyon na walang buwis sa susunod na henerasyon. Maraming estado ang nagbawas o nagtanggal ng mga buwis sa kamatayan.

Ngunit hindi nagtatagal ang federal exemption. Katulad ng isang karwahe na nagiging kalabasa, ang exemption ay ibabalik, sa pagsapit ng hatinggabi noong Disyembre 31, 2025, sa $5 milyon na nasa ilalim ng nakaraang batas sa buwis.

Noong nakaraang taon, nang magkaroon ng mas mahigpit na kontrol ang mga Demokratiko sa Kongreso, napag-usapan ang pagpapabilis ng petsa ng paglubog ng araw at maging ang pagputol ng halagang $5 milyon. At kaya nabuhay muli ang STD.

Ang iyong ahente ay may isang paglalarawan ng patakaran na gumagana tulad nito. Magbabayad ka ng $62,000 sa isang taon sa mga premium para sa inaasahang sampung taon, pagkatapos nito ay ganap na nabayaran ang patakaran. Pagkatapos mong mamatay ng iyong asawa, ang patakaran ay nagbabayad ng $2.1 milyon. Gagamitin ng mga bata ang pera para mabayaran ang mga buwis sa kamatayan sa iyong iba pang mga asset. (Mayroon ka bang yate o isang bagay?) Ang halaga ng patakaran ay magiging ganap na walang buwis.

Upang gumana, ang pamamaraan ay kailangang ayusin nang gayon. Hindi mo maaaring pagmamay-ari ang patakaran. Ito ay pagmamay-ari ng mga bata, o mas tiyak, ng isang tiwala sa ngalan nila. Nagbabayad sila ng mga premium. Ngunit gagawa ka ng mga regalo upang ibalik ang mga ito, sinasamantala ang $16,000 taunang pagbubukod ng buwis sa regalo.

Ang pagbubukod na ito ay bawat donor, bawat tatanggap. Dalawa sa iyo at dalawa sa kanila, kaya ang iyong pamilya ay maaaring maglipat ng $64,000 sa isang taon nang hindi kumakain sa iyong panghabambuhay na regalo/pagbubukod ng buwis sa ari-arian ($12 milyon bawat isa o $5 milyon o anuman ang nakatakdang maging). Ang iyong mga premium na palda sa patakaran ay nasa ilalim lamang ng $64,000. Matalino.

Nagpapadala ka sa mga bata ng pera, pinag-iisipan nila sa loob ng dalawa o tatlong segundo kung ano ang gagawin dito, pagkatapos ay nagpasya na ihagis ang pera sa tiwala. Sa pera sa kamay, ang tiwala ay maaaring masakop ang tab ng insurance. Ang charade na ito ay pinagpala ng sapat na legal na pamarisan.

Ito ba ay isang napakahusay na deal? Hindi masyado. Mayroon akong tatlong pagtutol.

Ang una ay may kinalaman sa timing. Tulad ng iyong napapansin, ang malaking kabayaran sa taunang porsyento na pagbabalik ay nangyayari kung ikaw at ang iyong asawa ay parehong mamamatay nang bata pa. Kung, sa kabilang banda, nabubuhay ka sa isang aktwal na inaasahang dalawahang haba ng buhay, na sa iyong kaso ay humigit-kumulang 35 taon, ang patakaran ay may katamtamang pagbabalik sa pamumuhunan.

Ang payoff profile na ito ay ang eksaktong kabaligtaran ng kung ano ang kailangan ng iyong pamilya. Kung mamamatay ka nang bata, hindi na kailangan ng iyong mga anak ng insurance bonanza dahil hindi mo na gagastusin ang malaking bahagi ng iyong ipon sa pagreretiro. Kung, sa kabilang banda, nabubuhay ka hanggang 92 at ang iyong asawa sa 94, sa parehong mga kaso na may matabang singil sa nursing home sa dulo, kung gayon ang iyong mga asset ay mauubos at ang $2.1 milyon ay magiging masyadong maliit, huli na.

Ang susunod na bagay na tinututulan ko ay ang paniwala na ang seguro sa buhay ay lumilikha ng isang buwis na bonanza. Kung gusto mong makalusot ng $62,000 sa isang taon na walang buwis sa mga kabataan maaari mong gawin iyon nang hindi nagsasangkot ng isang kompanya ng seguro. Padalhan lang sila ng pera. (Napag-alaman kong pareho silang walang asawa at nasa kanilang 20s.) Sabihin sa kanila na gamitin ito upang bumili ng mga stock ng paglago—o isang bahay.

Oo, ang mga portfolio ng seguro ay may mga uri ng income tax break. Ang mga kita sa loob ng kompanya ng seguro na tumutulong sa pagbabayad para sa mga benepisyo sa kamatayan (tinatawag na "inside build-up") ay higit na walang buwis. Ngunit ang mga bentahe sa buwis ng mga stock ng paglago at mga bahay ay kasing ganda, at ang mga bata ay nawawala sa mga iyon kung mamumuhunan sila sa seguro sa buhay.

Ang huling problema ay isang karaniwan sa halos anumang seguro sa buhay maliban sa pinakasimpleng uri ng terminong patakaran. Ang mayroon ka sa dokumentong ito tungkol sa mga antas ng premium ay hindi isang kontrata kundi isang "projection." Gaano katagal kailangan mong mag-chip in upang mapanatiling may bisa ang isang pangkalahatang patakaran ay napapailalim sa maraming hindi nalalaman—mga rate ng kamatayan sa hinaharap, mga gastos sa overhead, mga pagbabalik ng portfolio.

Isa lang sa mga salik na ito ang maaaring maipako, sa isang antas: Kung pipiliin mo ang isang fixed-income na pamumuhunan, sa halip na isa sa mga nakakabaliw na kumplikadong mga pagpipiliang nauugnay sa stock-market, ang portfolio return ay ginagarantiyahan na hindi bababa sa 1%. Well, kung gusto mo ng garantisadong 1% return, kumuha ng ilang US Treasury bond. Sila ay hindi gaanong hindi sigurado.

Ano ang nangyari kay Barry Kaye? Ang kanyang matatag, na ngayon ay nasa kamay ng kanyang anak, ay lumalakas. Nabuhay siya hanggang 91, kaya kung bumili siya ng life insurance ay malamang na hindi siya makakakuha ng malaking kita dito.

Mayroon ka bang personal na palaisipan sa pananalapi na maaaring sulit na tingnan? Maaaring kabilang dito, halimbawa, ang mga pension lump sum, Roth account, estate planning, mga opsyon sa empleyado o pagbebenta ng mga pinapahalagahan na stock. Magpadala ng paglalarawan sa williambaldwinfinance—sa—gmail—dot—com. Ilagay ang "Query" sa field ng paksa. Isama ang pangalan at estado ng paninirahan. Magsama ng sapat na detalye upang makabuo ng isang kapaki-pakinabang na pagsusuri.

Ang mga liham ay ie-edit para sa kalinawan at kaiklian; ilan lamang ang pipiliin; ang mga sagot ay inilaan upang maging pang-edukasyon at hindi isang kapalit para sa propesyonal na payo.