Pagkuha ng Mga Kinakailangang Minimum na Pamamahagi? Ang Mga Pagkakamali na Ito ay Maaaring Gastos Mo

Mukhang simple lang: Kapag naging 73 ka na, kailangan mong simulan ang pag-withdraw ng isang partikular na halaga—a kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD)—mula sa iyong mga tax-deferred na retirement account, gaya ng isang tradisyunal na indibidwal na retirement account (IRA) o isang 401(k) na plano. Gayunpaman, napakadaling magkamali na may malubhang kahihinatnan sa pananalapi.

Ang mga kinakailangang minimum na pamamahagi ay nauuna sa pamamagitan ng isang bilang ng mga kalkulasyon at pag-uuri. Magkamali sa alinman sa mga ito at maaari kang mag-withdraw ng mas kaunti kaysa sa kinakailangan—at mag-trigger ng isa sa mga pinakamahigpit na parusa sa buwis sa aklat. Ang Internal Revenue Service (IRS) ay nagpapataw ng isang excise tax ng 50% ng anumang kakulangan.

Dahil sa panganib na iyon, madalas na iminumungkahi ng mga tagapayo na magkamali sa panig ng pag-iingat pagdating sa mga pamamahagi sa pamamagitan ng pagkuha ng higit pa sa kinakalkula na halaga. Magpalaya nang labis mula sa iyong mga account, gayunpaman, at maaari kang humarap sa mas mataas na singil sa buwis at limitahan ang iyong pugad na itlog sa katagalan.

Narito ang isang rundown ng ilang karaniwang mga error sa RMD at ang problema—karaniwan ay nauugnay sa buwis—na maaaring idulot ng mga ito.

1. Pagkaantala sa Iyong Unang RMD

Bilang isang tuntunin, dapat mong simulan ang pagkuha ng mga RMD sa taon na ikaw ay 73 kung ikaw ay ipinanganak bago ang 1960, at sa edad na 75 kung ikaw ay ipinanganak sa ibang pagkakataon. Gayunpaman, sa pagpapahalaga na ang mga bagong "distributor" ay maaaring mangailangan ng karagdagang oras upang maghanda para sa proseso ng pag-withdraw, hinahayaan ka ng IRS na ipagpaliban ang iyong unang RMD hanggang sa huli ng Abril 1 ng susunod na taon.

Bagama't maaaring maginhawa iyon, maaaring hindi ito para sa iyong pinakamahusay na interes sa pananalapi. Ang pagpigil sa unang pagbabayad na iyon ay nangangahulugang kailangan mong kumuha ng dalawang RMD sa loob ng wala pang 12 buwan—ang isa na iyong pinigil hanggang sa katapusan ng Marso, at ang regular na dapat bayaran sa Dis. 31.

Kung ang iyong mga account, at sa gayon ang kanilang mga RMD, ay medyo malaki, "ibig sabihin ay potensyal na dalawang malalaking taxable withdrawal sa parehong taon," sabi ni Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Ito ay maaaring makabunggo [sa iyo] sa isang mas mataas na bracket ng buwis," itinuro ni Berger, at posibleng isailalim ka sa surcharge ng Medicare, depende sa iyong nabago nababagay na kita (MAGI).

Sa ganitong sitwasyon, inirerekomenda ni Berger na banggitin ang extension. Sa halip, sabi niya, ikalat ang mga withdrawal sa dalawang taon sa pamamagitan ng pagkuha ng iyong unang bayad bago ang Disyembre 31 ng taong naging 73 taong gulang ka.

2. Paggamit ng Maling Fair Market Value

Ang RMD para sa isang taon ay tinutukoy sa pamamagitan ng paghahati sa nakaraang taon-end's makatarungang halaga sa pamilihan (FMV) para sa iyong retirement account sa naaangkop na panahon ng pamamahagi. Ang panahong ito ay batay sa iyong edad, at mahahanap mo ito sa mga talahanayan ng pag-asa sa buhay na ibinigay ng IRS. Ang tagapag-alaga ng iyong mga retirement account ay karaniwang nagbibigay ng ulat ng iyong FMV bago ang Enero 31 ng susunod na taon. Gayunpaman, maaari lamang nitong kumpletuhin ang gawaing iyon gamit ang impormasyong nasa kamay nito.

Minsan kulang ang dokumentasyong iyon, sabi ni Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktor ng pagpaplano ng pananalapi sa Inscription Capital LLC, Houston, Texas. "Kung may limitadong impormasyon sa halaga sa pagtatapos ng taon (ibig sabihin, mga nawawalang pahayag, paggalaw ng mga account, mahirap na halaga na mga asset sa loob ng portfolio), ang pagkalkula na ito ay maaaring maging mahirap," sabi ni Nel.

Maaari ring magbago ang iyong RMD kung gagawa ka ng mga nauugnay na pagbabago pagkatapos makalkula ang iyong FMV, batay sa impormasyon sa pagtatapos ng taon. Gayunpaman, ang mga huling pagbabago ay hindi na karaniwan ngayon dahil sa mga pagbabagong ipinakilala sa Tax Cuts and Jobs Act of 2017. Ipinagbawal ng batas na iyon ang isa sa mga pinaka-karaniwan sa gayong mga maniobra, na tinatawag recharacterization—iyon ay, i-undo ang isang tradisyonal-sa-Roth IRA conversion at baguhin ang isang Roth IRA pabalik sa isang tradisyonal na IRA para maiwasan ang biglaang malaking buwis sa mga na-convert na pondo.

Gayunpaman, ipaalam sa iyong tagapag-alaga ang anumang mga transaksyon sa loob ng taon na maaaring makaapekto sa RMD na kailangan mong gawin bago ang Disyembre 31.

3. Paghahalo ng mga Uri ng Plano para Matugunan ang mga RMD

Kung marami kang IRA o 403(b)s, pinapayagan kang pagsamahin ang mga RMD mula sa parehong uri ng account at kumuha ng isang pamamahagi mula sa isa sa mga account. Gayunpaman, hindi ka pinapayagang mag-withdraw ng RMD para sa isang IRA mula sa isang 403(b) o kabaliktaran. At hindi mo maaaring gamitin ang naturang pagpapatatag pagdating sa 401 (k) s.

Anuman ang uri ng account, hindi mo maabot ang kabuuan ng iyong portfolio at kumuha ng mga RMD na kinakailangan para sa isang uri ng retirement account mula sa ibang uri ng account.

Mga RMD at Minanang IRA

Sa mga minanang IRA, pinapayagan kang pagsamahin ang mga RMD para sa maramihang minana/benepisyaryo na IRA na natanggap mo mula sa parehong namatay—at pagkatapos ay bawiin ang kabuuan mula sa isa lang sa mga account na iyon. Gayunpaman, hindi mo maaaring pagsamahin ang mga RMD mula sa mga IRA na minana mo mula sa ilang mga decedents.

Gayundin, hindi mo maaaring kunin ang mga pamamahagi para sa mga minanang IRA mula sa mga tradisyonal na IRA na pagmamay-ari mo. Upang ilarawan ito, narito ang isang halimbawa. Nagmana si Sam ng IRA sa kanyang Tita Suzy. Ang halaga ng RMD para sa minanang IRA ay $6,000. Si Sam ay mayroon ding sariling IRA, kung saan ang halaga ng RMD ay $10,000.

Hindi maaaring pagsamahin ni Sam ang dalawang halaga ng RMD—isa mula sa kanyang account, isa para sa minana—at mag-withdraw mula sa isa lamang. Ang bawat RMD ay dapat ma-withdraw mula sa kani-kanilang account.

Mga RMD at Roth IRA

Tandaan din, na mayroong iba't ibang mga panuntunan para sa mga pamamahagi mula sa Mga Roth IRA na minana. (Ang mga Roth IRA ay walang mga RMD sa panahon ng buhay ng orihinal na may-ari.) Gaya ng dati, maaaring kailanganin ang mga pamamahagi. "Ang mga Roth IRA para sa mga indibidwal na kalahok ay hindi napapailalim sa mga RMD, ngunit ang mga minanang Roth IRA ay," ang sabi ni Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, CEO ng Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Kung ang Roth ay minana sa isang asawa, hindi nalalapat ang RMD requirement. Sa karamihan ng mga kaso, sa isang account na minana mo mula sa ibang tao, kakailanganin mong magsimulang mag-withdraw ng mga pondo—hindi sa mga partikular na halaga o sa isang partikular na iskedyul, ngunit dapat mong tiyakin na ang account ay nawalan ng laman sa loob ng 10 taon ng pagkamatay ng orihinal na may-ari. Ang ilang mga benepisyaryo sa ilang espesyal na grupo—mga menor de edad na bata, mga taong may kapansanan, mga tagapagmanang mas bata sa isang dekada kaysa sa namatay—ay may ilang iba pang mga pagpipilian, kabilang ang pagbabase sa mga RMD sa kanilang sariling mga inaasahan sa buhay.

RMD at 401(k)s

Kung marami kang 401(k) na plano, ang mga RMD ay hindi maaaring kunin sa isa lamang sa mga planong iyon. "Kung mayroon kang 401(k) na plano mula sa mga dating employer, kakailanganin mong kumuha ng mga RMD sa mga iyon, at, hindi tulad ng mga IRA, kakailanganin mong kalkulahin ang RMD para sa bawat plano at kunin ang halagang iyon mula sa bawat account," sabi ni Fred Leamnson, ChFC, tagapagtatag, at presidente ng Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Pagsasama-sama ng mga RMD sa Iyong Asawa

Maraming financial assets maaaring magkasamang hawakan ng mag-asawa, ngunit ang mga account sa pagreretiro ay hindi kabilang sa mga iyon. Ang mga ito ay dapat na pag-aari nang paisa-isa. Nalalapat din ang indibidwal na responsibilidad na iyon sa pagkuha ng mga RMD.

Sa kasamaang palad, ang mga mag-asawa ay madalas na nakakaligtaan ang pagkakaibang ito, lalo na kung magkasama silang naghain ng buwis. Habang naghain sila ng isang pinagsamang tax return, ipinapalagay nila—mali—na ang isang RMD na kinuha mula sa retirement account ng isang asawa ay makakasagot sa RMD sa account ng isa.

Sabihin nating ikaw at ang iyong asawa ay parehong nahaharap sa mga pamamahagi, at nagpasya kang kunin na lang ang buong pinagsamang halaga ng mga RMD na iyon sa IRA ng iyong asawa. Ang pagkuha ng iyong RMD mula sa IRA ng iyong asawa ay humahantong sa maraming mga kahihinatnan ng buwis, wala sa mga ito ang mabuti.

Sa mata ng IRS, hindi mo nakuha ang iyong RMD. Ang ahensya ay magpapataw ng hanggang 25% na excise tax sa halagang iyon ng RMD. Samantala, ang iyong asawa ay magkakaroon ng "sobrang pamamahagi" sa pamamagitan ng pagkuha ng higit sa kanyang account kaysa sa kinakailangan, na malamang ay nangangahulugan ng pagbabayad ng mas maraming buwis. Ang buwis na iyon ay maaaring bawasan sa 10% kung mabilis kang kumilos upang itama ang pagkakamali.

Ang Ika-Line

Pagkatapos mag-ipon ng mga taon—o mga dekada—kailangan mong simulan ang pag-withdraw ng pera sa iyong mga retirement account at magbayad ng buwis dito. Mula 2023, dapat kang magsimulang kumuha ng mga RMD sa edad na 73, at ang edad na iyon ay tumaas sa 75 pagkatapos ng 2033. Mataas ang stake—sa pananalapi—kung magkamali ka.

Kung kailangan mo ng tulong sa pag-uunawa ng iyong mga RMD, o pagkuha sa mga ito sa oras, magandang ideya na makipag-usap sa isang financial advisor o tax accountant na makakatulong sa paggabay sa iyo sa proseso at maiwasan ang anumang pagkakamali.