Mga kredito sa buwis kumpara sa mga bawas sa buwis: Paano sila nagkakaiba

Ito ay panahon ng buwis, at ang mga sambahayan ay nahaharap sa maraming jargon sa buwis kapag inihahanda ang kanilang mga pagbabalik.

Dalawang uri ng tax break ang namumukod-tangi sa lahat ng lingo: mga kredito at pagbabawas.

Ibinababa ng bawat isa ang iyong pananagutan sa buwis, na siyang kabuuang taunang buwis na dapat bayaran sa iyong kita. (Ang figure na iyon ay matatagpuan sa linya 24 ng Paraan 1040, ang IRS form para sa mga indibidwal na income tax return.)

Gayunpaman, mga kredito at pagbabawas bawasan ang pananagutan sa buwis sa iba't ibang paraan. Narito kung paano.

Ang isang tax credit ay nag-aalok ng dollar-for-dollar na pagbawas sa iyong mga buwis. Ito ay may parehong halaga ng dolyar para sa sinumang nagbabayad ng buwis na maaaring mag-claim nito.

Halimbawa, sabihin nating nakakuha ka ng $1,000 na kredito sa buwis at may isang $5,000 na pananagutan sa buwis. Ang kreditong iyon ay magbabawas sa iyong pananagutan sa $4,000.  

Ang mga kredito sa buwis sa pangkalahatan ay mas mahalaga sa mga nagbabayad ng buwis kaysa sa mga pagbabawas (higit pa sa ibaba), at malamang na mas naka-target sa mga sambahayan na mababa at nasa gitna ang kita, sabi Ted Jenkin, isang certified financial planner at co-founder ng oXYGen Financial, na nakabase sa Atlanta.

Hindi lahat ng credit ay ginawang pantay. Ang tinatawag na nonrefundable credits — tulad ng child at dependent care credit — ay hindi makakabawas sa tax liability ng filer sa ibaba ng zero. Iyon ay nangangahulugan na ang isang indibidwal ay hindi makakakuha ng anumang labis na halaga bilang isang cash refund; ang natirang bahagi ay nawawala.

Karamihan sa mga kredito ay hindi maibabalik, ayon sa Urban-Brookings Tax Policy Center. Ang iba ay bahagyang o ganap na maibabalik, ibig sabihin, ang ilan o lahat ng kredito ay maaaring ilapat bilang isang refund ng buwis.

Ang mga nag-file ng mababang kita ay “kadalasang hindi makatanggap ng buong benepisyo ng [hindi maibabalik] na mga kredito kung saan sila ay kwalipikado,” ang Sabi ng Tax Policy Center. Iyon ay dahil sa progresibong katangian ng US federal tax system, kung saan ang mga mas mababang kumikita sa pangkalahatan ay may mas mababang pananagutan sa buwis kaysa sa mga mas mataas na kumikita.

Sa paghahambing, ang child tax credit ay isang halimbawa ng isang bahagyang nare-refund na credit. Ang kredito ay nagkakahalaga ng hanggang $2,000 bawat batang wala pang 17 taong gulang. Gayunpaman, ang mga magulang na walang pananagutan sa buwis ay maaari lamang makakuha ng bahagi ng halaga nito (hanggang $1,500 para sa 2022) bilang refund.

Ang iba pang tulad ng kinitang income tax credit ay ganap na maibabalik — na nagpapahintulot sa mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis na makuha ang buong halaga anuman ang pananagutan sa buwis

Binabawasan ng mga kaltas sa buwis ang halaga ng kita na napapailalim sa buwis (ibig sabihin, kita na nabubuwisan). Samakatuwid ito ay isang mas hindi direktang paraan ng pagputol ng iyong mga buwis kaugnay ng mga kredito sa buwis, na direktang nagpapababa sa iyong aktwal na pananagutan sa buwis.

Halimbawa, ang mga retirement saver ay maaaring makakuha ng bawas sa buwis para sa pag-aambag sa isang pretax account sa isang 401(k) na plano. Sabihin nating ang isang tao sa 22% tax bracket ay nag-aambag ng $1,000 sa isang 401(k). Ang pagbabawas ay mahalagang hindi mabubuwisan ang $1,000 na iyon para sa taon na ito ay iniambag — sa madaling salita, babaan ang kanilang nabubuwisang kita ng $1,000.

Na nakakatipid sa tao ng $220 sa mga federal na buwis (ibig sabihin, 22% ng $1,000). Sa kabilang banda, ang isang $1,000 na kredito sa buwis ay makakabawas ng $1,000 sa kanilang aktwal na kabuuang singil sa buwis.

Dahil sa kanilang pakikipag-ugnayan sa nabubuwisang kita, ang mga pagbabawas ay mas mahalaga sa mga mas mataas na kumikita kumpara sa mga mababa at nasa gitna.

"Ang mga bawas sa buwis ay mas mahalaga [para sa mga tao] sa 37% tax bracket kaysa sa isang tao sa 10% tax bracket, dahil nakakatipid ka ng 37 cents sa dolyar kumpara sa 10 cents sa dolyar," sabi ni Jenkin, isang miyembro ng CNBC's Financial Advisor Council.

Mayroong iba't ibang uri ng mga bawas sa buwis. Halimbawa, maaaring i-claim ng mga nagbabayad ng buwis ang karaniwang bawas o piliin na isa-isahin ang kanilang mga pagbabawas.

Karaniwang pinipili ng mga nagbabayad ng buwis na isa-isahin ang kanilang mga pagbabawas — tulad ng mga para sa mga donasyong kawanggawa, interes sa mortgage, mga buwis ng estado at lokal, at ilang partikular na gastos sa medikal at ngipin — kung ang kabuuang halaga ng mga ito ay lumampas sa karaniwang halaga ng bawas.

Ang karaniwang pagbabawas ay $12,950 para sa mga single filer at $25,900 para sa mga mag-asawang magkasamang nag-file noong 2022.

Ang mga naka-itemize na pagbabawas ay kilala bilang mga pagbabawas na "below the line". Maaari lamang silang i-claim ng mga nagbabayad ng buwis kung pipiliin nilang i-itemize ang mga pagbabawas sa kanilang tax return.

Gayunpaman, mayroon ding mga pagbabawas na "sa itaas ng linya". Ang mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis ay maaaring i-claim ang mga ito kahit na sila ay nag-itemize o kumuha ng standard deduction. Mga halimbawa isama mga pagbabawas para sa interes na binabayaran sa mga pautang ng mag-aaral at mga kontribusyon sa tradisyonal na indibidwal na mga account sa pagreretiro.

Isang malaking benepisyo ng gayong mga pagbabawas sa itaas ng linya: Binabawasan ng mga ito ang iyong "nabagong kabuuang kita."

Ang adjusted gross income — kilala rin bilang AGI — ay medyo naiiba sa nabubuwisang kita. (Matatagpuan ang AGI sa linya 11 ng Paraan 1040, habang ang nabubuwisang kita ay linya 15.)

Ang mahalaga, ang adjusted gross income ay nakikipag-ugnayan sa iba pang bahagi ng iyong tax return — ibig sabihin, sa pamamagitan ng pagbabawas ng AGI, ang mga pagbabawas sa itaas ng linya ay makakatulong na makatipid ng pera sa ibang lugar.

"Ang bawat dolyar na nagpapababa sa iyong AGI ay binabawasan ang iyong nabubuwisang kita, ngunit maaari rin itong makatulong sa iyong maging kwalipikado para sa iba pang mga pagbabawas," ayon sa Batas sa Buwis. "Ang iba't ibang mga kredito ay nililimitahan din ng iyong AGI. Sa ilang mga kaso, ang isang pagsasaayos ay maaaring makatulong sa iyong maging kwalipikado para sa isang tax credit o iba pang mga benepisyo sa buwis na hindi mo matatanggap kung hindi man."

Ang mas mababang AGI ay maaari ring makatulong sa mga nakatatanda bawasan ang mga premium ng Medicare Part B at Part D, Halimbawa, na kung saan ay batay sa "binagong adjusted gross income." (Ang MAGI ay na-adjust na kabuuang kita kasama ang tax-exempt na interes.)