Maaaring payagan ang mga rollover na walang buwis mula sa 529 na plano sa Roth IRA sa 2024

Ang mga Amerikanong nag-iipon para sa kolehiyo sa 529 na mga plano ay maaaring magkaroon ng paraan upang iligtas ang mga hindi nagamit na pondo habang pinapanatiling buo ang kanilang mga benepisyo sa buwis.

Isang $1.7 trilyong bill sa pagpopondo ng gobyerno ipinasa ng Senado noong Huwebes ay may probisyon na nagbibigay-daan sa mga nagtitipid na maglabas ng pera mula sa Mga plano ng 529 sa Mga indibidwal na account sa pagreretiro ng Roth walang buwis sa kita o mga parusa sa buwis.

kaugnay na balita sa pamumuhunan

Ang Bahay ay inaasahan na ipasa ang batas sa Biyernes, bago ang takdang oras upang maiwasan ang pagsasara ng gobyerno.

Higit pa mula sa Personal na Pananalapi:
10 paraan upang maiwasan ang maagang withdrawal penalty para sa mga IRA
Ang mga nagtitipid sa pagreretiro na may mas mababang kita ay maaaring nakakakuha ng pederal na 'tugma'
'Pinakamahusay' na paraan para i-maximize ang iyong bawas sa buwis para sa mga kawanggawa na regalo

Ang panukalang rollover — na, kung magiging batas ito, ay magkakabisa sa 2024 — ay may ilang mga limitasyon. Kabilang sa pinakamalaki: Mayroong $35,000 panghabambuhay na limitasyon sa mga paglilipat.

“Ito ay isang magandang probisyon para sa mga taong may [529 na account] at ang pera ay hindi pa ginagamit,” sabi ni Ed Slott, isang sertipikadong pampublikong accountant at eksperto sa IRA na nakabase sa Rockville Center, New York.

Maaaring mangyari iyon kung ang isang benepisyaryo — gaya ng isang anak o apo — ay hindi pumasok sa isang kolehiyo, unibersidad, bokasyonal o pribadong K-12 na paaralan, o iba pang kwalipikado institusyon, halimbawa. O, isang estudyante maaaring makatanggap ng mga scholarship ibig sabihin, may natitira pang 529 na pondo.

Mayroong halos 15 milyon 529 na mga account sa pagtatapos ng nakaraang taon, na mayroong kabuuang $480 bilyon, ayon sa sa Investment Company Institute. Iyan ay isang average na humigit-kumulang $30,600 bawat account.

Ang 529 na mga plano ay nagdadala ng mga benepisyo sa buwis para sa mga nagtitipid sa kolehiyo. Ibig sabihin, ang mga kita sa pamumuhunan sa mga kontribusyon sa account ay lumalaki nang walang buwis at hindi nabubuwisan kung ginamit kwalipikadong gastos sa edukasyon tulad ng tuition, bayad, libro, at kwarto at board.

Gayunpaman, ang paglago ng pamumuhunan ay karaniwang napapailalim sa buwis sa kita at isang 10% na multa sa buwis kung ginamit para sa isang hindi karapat-dapat na gastos.

Dito maaaring makinabang ang mga rollover sa isang Roth IRA sa mga nagtitipid na may na-stranded na 529 na pera. Ang paglilipat ay makakaalis sa buwis sa kita at mga parusa; ang mga pamumuhunan ay patuloy na lumalaki nang walang buwis sa isang Roth account, at ang mga withdrawal sa pagreretiro sa hinaharap ay magiging walang buwis din.  

Gayunpaman, ang ilang mga kritiko ay nag-iisip na ang patakaran sa rollover ay higit na katumbas ng isang tax handout sa mas mayayamang pamilya.

"Nagbibigay ka ng mga insentibo sa pagtitipid sa mga makakapag-ipon at nag-iiwan sa mga hindi nakakatipid," sabi ni Steve Rosenthal, isang senior fellow sa Urban-Brookings Tax Policy Center.

Isang 2012 pagsusuri na isinagawa ng Government Accountability Office ay natagpuan na ang tipikal na Amerikano na may 529 na account ay may "higit na yaman" kaysa sa isang taong walang: $413,500 sa kabuuang kayamanan para sa median na tao, mga 25 beses ang halaga ng isang hindi accountholder.

Dagdag pa, ang karaniwang may-ari ay may humigit-kumulang $142,000 taunang kita kumpara sa $45,000 para sa ibang mga pamilya, sinabi ng ulat ng GAO. Halos kalahati, 47%, ay may kita na higit sa $150,000.

Ang bagong probisyon ng paglilipat ng 529-to-Roth IRA ay walang mga limitasyon sa kita.

Bagama't ang bagong tax break ay pangunahing makikinabang sa mas mayayamang pamilya, may mga "medyo makabuluhang" mga limitasyon sa mga rollover na makakabawas sa pinansyal na benepisyong iyon, sinabi ni Jeffrey Levine, isang sertipikadong tagaplano ng pananalapi at sertipikadong pampublikong accountant na nakabase sa St. Louis, sa isang tiririt.

Kasama sa mga paghihigpit ang:

• Isang $35,000 panghabambuhay na cap sa mga paglilipat.
• Ang mga rollover ay napapailalim sa taunang limitasyon sa kontribusyon ng Roth IRA. (Ang limitasyon ay $6,500 sa 2023.)
• Ang rollover ay maaari lamang gawin sa Roth IRA ng benepisyaryo — hindi sa may-ari ng account. (Sa madaling salita, ang isang 529 na pag-aari ng isang magulang na may anak bilang benepisyaryo ay kailangang isama sa IRA ng bata, hindi sa magulang.)
• Ang 529 account ay dapat na bukas nang hindi bababa sa 15 taon. (Mukhang ang pagbabago ng mga benepisyaryo ng account ay maaaring i-restart ang 15-taong orasan, sabi ni Levine.)
• Hindi maaaring i-roll over ng mga accountholder ang mga kontribusyon, o mga kita sa mga kontribusyong iyon, na ginawa sa nakalipas na limang taon.

Sa isang buod dokumento, sinabi ng Komite sa Pananalapi ng Senado na ang kasalukuyang 529 na mga panuntunan sa buwis ay "nauwi sa pag-aatubili, pagkaantala, o pagtanggi na pondohan ang 529s sa mga antas na kailangan upang mabayaran ang tumataas na gastos sa edukasyon."

"Ang mga pamilyang nagsasakripisyo at nag-iipon sa 529 na mga account ay hindi dapat parusahan ng buwis at parusa pagkaraan ng ilang taon kung ang benepisyaryo ay nakahanap ng alternatibong paraan upang mabayaran ang kanilang pag-aaral," sabi nito.

Iniisip ng ilang eksperto sa pagtitipid sa edukasyon na ang 529 na mga account ay may sapat na kakayahang umangkop upang hindi hadlangan ang mga pamilya na gamitin ang mga ito.

Halimbawa, ang mga may-ari na may mga natitirang pondo ng account ay maaaring magpalit ng mga benepisyaryo sa isa pang kwalipikadong miyembro ng pamilya — sa gayon ay nakakatulong na maiwasan ang isang multa sa buwis para sa mga hindi kwalipikadong withdrawal. Bukod sa isang bata o apo, maaaring ikaw ang miyembro ng pamilyang iyon; isang asawa; isang anak na lalaki, anak na babae, kapatid na lalaki, kapatid na babae, ama o biyenan; kapatid o step-sibling; unang pinsan o ang kanilang asawa; isang pamangkin, pamangkin o kanilang asawa; o tiya at tiyuhin, bukod sa iba pa.

Ang mga may-ari ay maaari ding magtago ng mga pondo sa isang account para sa graduate schooling ng isang benepisyaryo o edukasyon ng isang magiging apo, ayon sa sa Savingforcollege.com. Ang mga pondo ay maaari ding gamitin upang gumawa ng hanggang $10,000 ng mga pagbabayad ng student loan.

Ang parusa sa buwis ay maaaring hindi rin kasing sama ng iniisip ng ilan, ayon sa sa eksperto sa edukasyon na si Mark Kantrowitz. Halimbawa, ang mga buwis ay tinatasa sa rate ng income-tax ng benepisyaryo, na sa pangkalahatan ay mas mababa kaysa sa rate ng buwis ng magulang ng hindi bababa sa 10 porsyentong puntos.

Sa ganoong sitwasyon, ang magulang ay "hindi mas masahol pa kaysa sa kung sila ay na-save sa isang taxable account," depende sa kanilang mga rate ng buwis sa pangmatagalang kita ng kapital, sinabi niya.