Ang self-directed individual retirement account (SDIRA) ay para sa mga mamumuhunan na determinadong lumampas sa karaniwang mga pamumuhunan na magagamit para sa mga retirement account—higit pa, sa ilang mga kaso.
Ang mga self-directed retirement account ay kasalukuyang magagamit mula sa karamihan ng mga institusyong pampinansyal. Ang mga account na ito ay nag-aalok ng malawak na hanay ng mga stock, bono, at mutual funds, kabilang ang exchange-traded funds (ETFs) at index funds. Maaaring pumili ang mga mamumuhunan ng konserbatibong pondo ng bono o isang agresibong pondo ng stock, at maraming mapagpipilian sa pagitan.
Ang self-directed IRA ay para sa mga humihingi ng access sa mga alternatibong pamumuhunan sa kanilang mga ipon sa pagreretiro. At, gusto nila ng kabuuang kontrol sa mga desisyon sa pagbili at pagbebenta.
Key Takeaways
- Ang self-directed IRA ay nagbibigay sa mamumuhunan ng kontrol sa mga desisyon sa pagbili at pagbebenta.
- Pinapahintulutan nito ang mga alternatibong pamumuhunan sa mga asset tulad ng mahahalagang metal at cryptocurrencies na hindi karaniwang makikita sa mga IRA.
- Ang self-directed IRA ay nangangailangan ng mataas na antas ng kumpiyansa at malaking pamumuhunan ng oras at atensyon.
Ano ang "Mga Alternatibong Pamumuhunan"?
Ang mga self-directed IRA sa karamihan ng mga paraan ay katulad ng iba pang mga indibidwal na retirement account (IRA), ibig sabihin, mayroon silang mga pakinabang sa buwis na idinisenyo upang hikayatin ang mga Amerikano na mag-ipon para sa pagreretiro. Bilang resulta, ang Internal Revenue Service (IRS) ay nakakakuha ng ilang say sa kung ano ang maaari at hindi maaaring i-invest ng isang IRA, na kinabibilangan ng ilang alternatibo sa karaniwang mga pondo ng stock at bono.
Simula noong 2021, pinahihintulutan ng IRS ang mga self-directed IRA na mamuhunan sa real estate, development land, promissory notes, tax lien certificates, mahahalagang metal, cryptocurrency, mga karapatan sa tubig, mga karapatan sa mineral, langis at gas, interes sa membership ng LLC, at mga hayop.
Ang IRS ay mayroon ding listahan ng mga pamumuhunan na hindi pinahihintulutan. Kasama sa listahang iyon ang mga collectible, sining, mga antigo, mga selyo, at mga alpombra.
Ang IRS ay mayroon ding listahan ng mga pamumuhunan na hindi pinahihintulutan. Kasama sa listahang iyon ang mga collectible, sining, mga antigo, mga selyo, at mga alpombra.
Sino ang Gusto ng Self-Directed IRA?
Ang self-directed IRA (SDIRA) ay maaaring mag-apela sa isang mamumuhunan para sa alinman sa ilang kadahilanan:
- Ito ay maaaring isang paraan upang pag-iba-ibahin ang isang portfolio sa pamamagitan ng paghahati ng mga matitipid sa pagreretiro sa pagitan ng isang kumbensyonal na IRA account at isang self-directed IRA.
- Maaaring ito ay isang opsyon para sa isang taong nasunog noong 2008 na krisis sa pananalapi at walang pananampalataya sa mga pamilihan ng stock o bono.
- Maaari itong mag-apela sa isang mamumuhunan na may matinding interes at kadalubhasaan sa isang partikular na uri ng pamumuhunan, gaya ng mga cryptocurrencies o mahalagang metal.
Sa anumang kaso, ang isang self-directed IRA ay may parehong mga benepisyo sa buwis tulad ng anumang iba pang IRA. Ang mga mamumuhunan na may matinding interes sa mahahalagang metal ay maaaring mamuhunan ng pera bago ang buwis nang mahabang panahon sa isang tradisyunal na IRA at magbayad ng mga buwis na dapat bayaran lamang pagkatapos magretiro.
Ang aspetong nakadirekta sa sarili ay maaaring makaakit sa independiyenteng mamumuhunan, ngunit hindi ito ganap na nakadirekta sa sarili. Ibig sabihin, personal na pinangangasiwaan ng mamumuhunan ang mga desisyon sa pagbili at pagbebenta, ngunit ang isang kwalipikadong tagapag-alaga o tagapangasiwa ay dapat na pangalanan bilang tagapangasiwa. Kung hindi, hindi ito isang IRA gaya ng tinukoy ng IRS.
Ang administrator ay karaniwang isang brokerage o isang investment firm.
Paano Gumagana ang isang Self-Directed IRA o 401(k).
Ang mga self-directed IRA ay hawak ng isang custodian na pinili ng investor, karaniwang isang brokerage o investment firm. Ang tagapag-ingat na ito ang may hawak ng mga asset ng IRA at nagsasagawa ng pagbili o pagbebenta ng mga pamumuhunan sa ngalan ng mamumuhunan.
Kung inaalok sa iyo ng isang tagapag-empleyo ang opsyon ng self-directed 401(k), ang tagapag-alaga ay ang tagapangasiwa ng plano. Ang parehong mga limitasyon sa kontribusyon ay nalalapat tulad ng para sa regular na IRA at 401(k) na mga plano. Sa 2021 at 2022, ang maximum na kontribusyon sa IRA ay $6,000, kasama ang isang $1,000 na catch-up na kontribusyon para sa mga may edad na 50 o pataas.
Ang maximum na taunang kontribusyon para sa 401(k) na mga plano ay $19,500 para sa 2021 at $20,500 para sa 2022, kasama ang isang $6,500 na catch-up na kontribusyon para sa bawat taon para sa mga may edad na 50 at mas matanda.
Ang mga tuntunin sa pag-alis ay pareho din. Ang isang withdrawal na ginawa mula sa anumang tradisyonal na IRA o 401(k) bago ang edad na 59½ ay magti-trigger ng 10% early-withdrawal na parusa maliban kung may nalalapat na exception.
Ang mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMDs) ay nagsisimula sa edad na 70½ hanggang 2019 na taon ng buwis. Epektibo sa Ene. 1, 2020, pinalawig ng isang bagong batas sa buwis ang edad para sa pagkuha ng mga kinakailangang minimum na pamamahagi sa 72.
Pagpipilian sa Roth
Para sa mga pipili ng opsyon sa Roth para sa isang self-directed IRA o 401(k), halos pareho ang mga panuntunan, maliban na walang kinakailangang mga minimum na pamamahagi sa anumang edad. Ang mamumuhunan ay nagbabayad ng mga buwis sa kita sa taon na ang pera ay namuhunan, at ang buong balanse ay walang buwis kapag ang pera ay na-withdraw sa pagreretiro.
Kontrol sa Checkbook
Ang isang self-directed IRA ay mayroon ding opsyon ng isang checkbook IRA, na isang espesyal na layunin na account, na mahalagang gumaganap bilang isang komersyal na bank account. Ang isang limited liability company (LLC) ay itinatag at pagmamay-ari ng IRA kung saan ang may-ari ng IRA ay maaaring magkaroon ng business checking account na naka-link sa mga pondo ng IRA. Pinamamahalaan ng may-ari ng IRA ang LLC at kinokontrol ang checkbook.
Ang checkbook control IRA ay nagbibigay sa may-ari ng IRA ng kontrol sa pagsulat ng mga tseke nang direkta mula sa IRA para sa iba't ibang layunin, kabilang ang mga pamumuhunan, tulad ng pagbili ng real estate. Ang isang checkbook na IRA ay tumutulong sa pag-streamline ng proseso ng pagbabayad sa pamamagitan ng pag-aalis ng mga pagkaantala dahil ang mga may-ari ay maaaring sumulat ng tseke sa kanilang sarili kumpara sa paghihintay sa tagapag-ingat na magbayad mula sa account. Ang checkbook IRA ay maaari ding magpababa ng mga bayarin sa transaksyon dahil ang tagapag-ingat ay hindi kasama sa pagbabayad.
Gayunpaman, hindi lahat ng provider ng retirement account ay nag-aalok ng SDIRA na may kontrol sa checkbook. Gayundin, mangyaring kumonsulta sa isang tagapayo sa buwis upang matukoy kung ang isang self-directed IRA na may opsyon sa checkbook ay angkop para sa iyong sitwasyon sa pananalapi.
Awtomatikong mawawala ang iyong account sa katayuang may pakinabang sa buwis kung ang IRS ay nagpasya na gumawa ka ng ipinagbabawal na transaksyon.
Awtomatikong mawawala ang iyong account sa katayuang may pakinabang sa buwis kung ang IRS ay nagpasya na gumawa ka ng ipinagbabawal na transaksyon.
Mga Panganib ng Self-Directed 401(k) o IRA
Ang isang self-directed retirement account ay maaaring magbigay sa iyo ng kalayaang pumili sa iyong mga retirement savings, ngunit ito ay may mga halatang panganib. Isa itong opsyon para sa mga taong sigurado na kaya nilang talunin ang mga propesyonal at handang ipusta ang kanilang mga ipon sa pagreretiro dito.
Nagbabala ang US Securities and Exchange Commission na ang mga mamumuhunan sa mga self-directed IRA ay maaaring mapasailalim sa "mga mapanlinlang na pamamaraan, mataas na bayad, at pabagu-bago ng pagganap."
Dapat ding maging maingat ang mga mamumuhunan sa aksidenteng paglabag sa mga kumplikadong panuntunan ng IRS para sa mga pamumuhunan sa IRA na nakadirekta sa sarili. Ang ilan sa mga panuntunang ito ay partikular na nagbabawal:
- Direktang pagtanggap ng pera mula sa isang property na gumagawa ng kita sa IRA o 401(k)
- Paggamit ng real estate na hawak sa account bilang collateral para sa isang personal na pautang
- Paggamit ng ari-arian o iba pang pamumuhunan sa account sa paraang personal kang nakikinabang
- Nanghihiram ng pera mula sa account upang bayaran ang mga obligasyon sa personal na pautang o ipahiram sa isang taong hindi kwalipikado
- Pagpapahintulot sa mga disqualified na indibidwal na magpanatili ng paninirahan sa isang ari-arian na pag-aari sa loob ng 401(k) o IRA
- Pagbebenta o pagpapaupa ng ari-arian sa loob ng account sa isang taong hindi kwalipikado
Ang isang disqualified na tao ay isang fiduciary ng plano, isang taong nagbibigay ng mga serbisyo sa plano, at anumang iba pang entity na maaaring may pinansiyal na interes. Kasama diyan ang iyong sarili, ang iyong asawa at mga tagapagmana, ang benepisyaryo ng account, ang tagapangasiwa ng account o plan administrator, at anumang kumpanya kung saan pagmamay-ari mo ang hindi bababa sa 50% ng stock ng pagboto, direkta o hindi direkta.
Kung matukoy ng IRS na may naganap na ipinagbabawal na transaksyon, awtomatikong mawawala sa iyong account ang katayuang may pakinabang sa buwis. Ang lahat ng pera na iyong ipinuhunan sa isang self-directed 401(k) o tradisyonal na IRA ay ituturing bilang isang nabubuwisang pamamahagi, na mag-iiwan sa iyo ng isang malaking bayarin sa buwis.
Source: https://www.investopedia.com/retirement/doing-it-yourself-selfdirected-401k-and-ira/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo