Ang mga dibidendo na ibinayad sa mga mamumuhunan ng mga korporasyon ay may dalawang uri - karaniwan at kwalipikado - at ang pagkakaiba ay may malaking epekto sa mga buwis na babayaran. Ang mga ordinaryong dibidendo ay binubuwisan bilang ordinaryong kita, ibig sabihin ang isang mamumuhunan ay dapat magbayad ng mga pederal na buwis sa kita sa regular na rate ng indibidwal. Mga kwalipikadong dividend, sa kabilang banda, ay binubuwisan sa mga rate ng capital gain. Ang mga tatanggap ng mas mababang kita ng mga kwalipikadong dibidendo ay maaaring walang utang na buwis sa lahat. A pinansiyal na tagapayo ay maaaring makatulong sa iyo na makahanap ng iba't ibang mga mahalagang papel na pinakamahusay na nakakatugon sa iyong mga pangangailangan.
Ang mga dibidendo mula sa pagmamay-ari ng mga bahagi ng mga korporasyon ay maaaring uriin bilang mga kuwalipikadong dibidendo at karapat-dapat para sa mas mababang antas ng kita sa kapital kung ang mamumuhunan ay nagmamay-ari ng mga ito para sa isang minimum na panahon. Mga natanggap na dibidendo mula sa ilang mapagkukunan, kabilang ang mga tiwala sa pamumuhunan sa real estate (REITs) at money market funds, ay karaniwang inuri bilang mga ordinaryong dibidendo gaano man sila katagal sa isang portfolio.
Mga Ordinaryong Dividend kumpara sa Kwalipikadong Dividend: Ang Background
Bago ang 2003, ang lahat ng mga dividend ay ordinaryong dividend at ang mga tatanggap ay nagbayad ng buwis sa kanila sa kanilang karaniwang indibidwal na marginal rate. Gayunpaman, ang batas sa pagbawas ng buwis na naisabatas sa taong iyon ay nag-set up ng isang bagong pagbubukod para sa mga kwalipikadong dividend bilang isang paraan upang hikayatin ang mga kumpanya na magbayad ng mga dividend sa kanilang pagbabahagi. Mula noon, ang pagkakataong makakuha ng kanais-nais na paggamot sa buwis ay gumawa ng mga dividend na mas malaking pokus para sa parehong mga kumpanya at namumuhunan.
Ano ang Mga Kwalipikadong Dibidendo?
Ang mga regular na dibidendo na binabayaran sa mga bahagi ng mga domestic na korporasyon ay karaniwang kwalipikado hangga't hawak ng mamumuhunan ang mga pagbabahagi para sa isang minimum na panahon. Ang panuntunan ng Internal Revenue Service nagsasabing ang mga bahagi ay kailangang pagmamay-ari ng higit sa 60 araw sa loob ng 121-araw na panahon na magsisimula 60 araw bago ang dating petsa ng dividend. Para sa mga ginustong pagbabahagi, ang stock ay dapat na pagmamay-ari ng higit sa 90 araw sa loob ng 181 araw simula 90 araw bago ang petsa ng ex-dividend.
Ang dating petsa ng dividend ay ang pinakamaagang petsa pagkatapos na ideklara ang isang dividend na ang isang mamimili ng ay walang karapatang makuha ang idineklarang dividend. Ang mga pagbabahagi ay dapat ding maibawas sa panahon ng panahon ng paghawak. Nangangahulugan ito na ang mamumuhunan ay hindi maaaring gumamit ng anumang maikling benta, paglalagay o tawag na kinasasangkutan ng pagbabahagi sa panahon ng paghawak.
Kung matugunan ng mga dividend ang kahulugan para sa mga kwalipikado, kung gayon ang namumuhunan ay dapat mangutang ng hindi hihigit sa 20% na buwis sa kita. Nalalapat lamang ang nangungunang rate na iyon sa mga file na may mataas na kita na ang marginal na rate ng buwis ay ang maximum na 37%. Ang mga filer na ang marginal rate ay mas mababa sa 37% ngunit hindi bababa sa 15% ay may utang na 15%. Ang mga file na ang kita ay mabubuwisan ng 10% o 15% ay hindi magbabayad ng buwis sa kita ng pederal.
Ano ang mga Ordinaryong Dividend?
Karamihan sa mga dividend mula sa isang korporasyon o mutual fund ay ordinaryong dividends at binubuwisan tulad ng ordinaryong kita, sa karaniwang marginal tax rate ng namumuhunan. Mayroong ilang mga negosyo na ang mga dividend ay ginagamot nang iba at ang kanilang mga dividend ay palaging o halos palaging inuri bilang ordinaryong kita.
Kasama sa mga nagbabayad na dividend na ito ang:
Mga pondo sa merkado ng pera
Ang mga bangko, thrift at mga katulad na institusyong nagbabayad ng interes sa mga deposito
Mga pinagkakatiwalaang pamumuhunan sa real estate
Mga plano sa pagmamay-ari ng stock ng empleyado
Mga korporasyong dayuhan
Paano Gamitin ang Form 1099-DIV
Hindi kinakailangan para sa mga nagbabayad ng buwis na alamin para sa kanilang sarili kung aling dibidendo ang karaniwan at kung alin ang kwalipikado. Ginagawa ito ng mga nagbabayad ng dividend para sa kanila at iulat ang impormasyon sa mga nagbabayad ng buwis pati na rin sa IRS gamit ang form na 1099-DIV.
Para sa mga layunin sa pagpaplano, magandang ideya pa rin para sa mga namumuhunan na magkaroon ng ideya nang maaga kung ang mga dividend ay ituturing bilang kwalipikado o karaniwan. Halimbawa, madalas na isang magandang ideya na panatilihin ang mga security na makabuo ng mga ordinaryong dividend sa isang account na may pakinabang sa buwis tulad ng isang IRA o 401 (k).
Ika-Line
Ang mga panuntunan ng IRS tungkol sa pag-uuri ng mga dibidendo bilang ordinaryo o kwalipikado ay kumplikado at maaaring mahirap para sa dividend namumuhunan upang sabihin, bago makatanggap ng 1099-Div form, kung paano mabubuwisan ang kanilang kita mula sa mga dibidendo. Ang mga ordinaryong dibidendo ay binubuwisan bilang ordinaryong kita sa regular na marginal tax rate ng indibidwal na mamumuhunan. Ang mga kwalipikadong dibidendo ay binubuwisan sa mas mababang antas ng kita ng kapital.
Ang oras na pagmamay-ari ng isang mamumuhunan ang isang seguridad ay nakakatulong upang matukoy kung ang mga dibidendo nito ay ituturing na karaniwan o kwalipikado. Sa pangkalahatan, kung ang isang stock ay pag-aari nang higit sa ilang buwan, ang mga dibidendo nito ay malamang na maging kwalipikado. Kasama sa mga pagbubukod ang mga seguridad ng ilang mga nagbabayad ng dibidendo, tulad ng mga REIT at mga pondo sa pamilihan ng pera.
Mga tip para sa Pamumuhunan
A pinansiyal na tagapayo ay maaaring makatulong sa iyo na matukoy kung ang isang dibidendo ay mauuri bilang kwalipikado o karaniwan at magbigay ng payo tungkol sa kung paano pamahalaan ang mga buwis na dapat bayaran sa kita. Ang paghahanap ng isang kwalipikadong tagapayo sa pananalapi ay hindi kailangang maging mahirap. Libreng tool ng SmartAsset tumutugma sa iyo ng hanggang tatlong tagapayo sa pananalapi na naglilingkod sa iyong lugar, at maaari mong interbyuhin ang iyong mga tagapayo na tumutugma nang walang bayad upang magpasya kung alin ang tama para sa iyo. Kung handa ka nang humanap ng tagapayo na makakatulong sa iyong makamit ang iyong mga layunin sa pananalapi, mag-umpisa na ngayon.
Ang kita sa Amerika ay binubuwisan ng pederal na pamahalaan, karamihan sa mga pamahalaan ng estado at maraming lokal na pamahalaan. Ang federal income tax system ay progresibo, kaya ang rate ng pagbubuwis ay tumataas habang tumataas ang kita. A libreng federal income tax calculator makakapagbigay sa iyo ng mabilis na pagtatantya kung ano ang utang mo kay Uncle Sam.
Photo credit: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Ang post Mga Karaniwang Dividend kumpara sa Mga Kwalipikadong Dividend lumitaw ang unang sa SmartAsset Blog.
Pinagmulan: https://finance.yahoo.com/news/iliar-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html