7 Karaniwang Mga Pabula sa Buwis ng Crypto at Paano Ito Maiiwasan

Sa mahigit isang linggo na lang bago ang 2021 na deadline ng buwis sa US, ito na Talaga oras na para i-button ang iyong pagbabalik at tiyaking tumpak na naiulat ang anumang aktibidad ng crypto. Kahit na ang patnubay sa buwis ng crypto mula sa IRS ay medyo kalat, kung ihahambing unang pahina ng Form 1040, ang ahensya ay may mga mata sa cryptocurrencies. Samakatuwid, manatiling sumusunod sa mga pamantayan na do ang umiiral ay magpapaliit sa iyong mga pagkakataong maparusahan sa susunod.

Upang matulungan kang maiwasan ang anumang mga pagkakamali ng baguhan, narito ang ilang karaniwang mito ng buwis—at ang mga katotohanang tutulong sa iyong mag-file nang tama.

Pabula #1: Ang Crypto ay pera.

Ang mga pangunahing kaalaman sa crypto tax ay maaaring bumagsak sa isang katotohanan: Ang Crypto ay itinuturing bilang ari-arian, hindi pera, ng IRS. Nangangahulugan ito na ang mga cryptocurrencies—mga virtual na asset na nagpapadali sa pagpapalitan ng halaga—ay mas itinuturing na isang bahay kaysa bilang hard cash. Ang paggamot na ito ay nag-trigger ng convoluted property tax rules and words like capital na natamo na maaaring nakita mo sa ALL CAPS sa Twitter.

Mayroong dalawang kategorya ng mga tax treatment na nauugnay sa crypto: 1) kita at 2) capital gains o loss.

Ang kita ay nagmumula sa mga mapagkukunan tulad ng pagmimina, staking, airdrop, at tinidor. Ang kita na ito ay pinahahalagahan sa US dollars sa petsa ng pagtanggap at napapailalim sa mga ordinaryong rate ng buwis (kung saan ang iyong "normal" na kita sa W2 ay binubuwisan).

Kasama sa kabilang panig ng coin ang mga capital gain, na natanto kapag nagbebenta ka, nakipagkalakalan, o gumastos ng crypto. Ang pagbili ng crypto sa isang exchange ay hindi Itinuturing na taxable—kapag nagbago lang ang substance ng coin na iyon sa pamamagitan ng pagbebenta, pangangalakal, o paggastos na maaagaw si Uncle Sam. 

Pabula #2: Ang mga pangmatagalang capital gain ay hindi binubuwisan.

Narito ang isang pinasimpleng breakdown ng mga cap gain:

Capital gain (pagkalugi) = halaga ng crypto sa USD sa disposisyon – halaga ng crypto sa USD sa pagkuha

Ang "halaga" ng pagkuha ay tumutukoy sa batayan ng gastos ng coin, o kung magkano ang ginastos mo para makuha ito. Mayroong pagkakaiba sa pagitan ng panandaliang (<12 buwan) at pangmatagalang (>12 buwan) na mga capital gain. Ang una ay binubuwisan pa rin sa mga ordinaryong rate habang ang mga pangmatagalang posisyon ay binubuwisan sa mga preperential rate (tingnan ang tsart sa ibaba). Nangangahulugan ito na may kalamangan sa paghawak sa mga asset nang hindi bababa sa isang taon—ngunit nagbabayad ka pa rin ng buwis.

Pabula #3: Ang mga reward sa staking ay hindi nabubuwisan.

Nagkaroon ng hullabaloo sa crypto tax world (isang maliit na komunidad ng mga degen bean counter) noong nag-alok ang IRS ng refund sa isang mag-asawang nagdemanda sa ahensya para sa pagbubuwis sa kanilang Tezos staking rewards. Ang mga nagsasakdal ay nagtatalo na ang kanilang mga gantimpala sa staking ay katulad ng isang stock split, na "bagong likhang ari-arian” at hindi nabubuwisan. 

Sa kasamaang palad, ang iminungkahing hindi gaanong ibig sabihin ng refund dahil hindi ito nagtatakda ng precedent. Kung nakakakuha ka ng mga staking reward mula sa pagdelegate sa validator o nakakakuha ka ng mga komisyon bilang validator, ang mga staking reward na iyon ay mabubuwisan pa rin. Ang antas kung saan nabubuwisan ang mga ito ay mapagdedebatehan (mayroong konserbatibo sa mga agresibong posisyon sa buwis maaari mong kunin) kaya depende ito sa kung anong risk appetite ang mayroon ka.

Upang maging ligtas, inirerekumenda ko ang pagtrato sa lahat ng staking reward bilang ordinaryong kita. Karamihan sa mga token tracking software ay may setting na "Turiin ang mga reward bilang kita?," kaya maaari mong i-off ito palagi kung magbabago ang gabay.

Pabula #4: Hindi binibilang ang mga NFT.

Ang 2021 ay ang rurok ng NFT mania, ngunit maraming mga kolektor ang nagulat. Ang pagbili ng NFT gamit ang cryptocurrency ay itinuturing na isang taxable na kaganapan, at nalalapat ang mga panuntunan sa capital gains. Ang pagbebenta o pagpapalit ng isang NFT ay nagti-trigger ng parehong paggamot—makatakas ka lang sa mga buwis sa NFT kung 1) ido-donate mo ang NFT, 2) bibili ito gamit ang fiat currency, 3) mint ito, o 4) iregalo ito (sa ilalim ng $15,000 na kisame). 

At kahit na ang mga NFT ay itinuturing na mga collectible ng Web3, hindi sila napapailalim sa mga panuntunang namamahala sa "meatspace" Kinokolekta pa. Ang mga collectible, kung hawak na higit sa isang taon, ay maaaring buwisan ng hanggang 28%, na higit pa sa pinakamataas na capital gains bracket (ang mga collectible na hawak nang wala pang isang taon ay binubuwisan sa mga ordinaryong rate).

Partikular na tinawag ng IRS ang "mga barya at sining" sa seksyon ng mga collectible ng IRC, kaya asahan ang higit pang paglilinaw na darating kapag nalaman ng IRS kung ano ang NFT.

Pabula #5: Nalalapat ang mga panuntunan sa pagbebenta ng wash sa crypto.

Tulad ng ipinaliwanag ni Katapatan, “Ipinagbabawal ng panuntunan sa wash-sale ang pagbebenta ng puhunan para sa isang pagkalugi at palitan ito ng pareho o isang 'substantially identical' investment 30 araw bago o pagkatapos ng pagbebenta."

Bagama't karaniwang nalalapat ang wash sales sa mga stock at securities, ang crypto ay itinuturing bilang ari-arian para sa mga layunin ng buwis, ibig sabihin, hindi nalalapat ang lumang-paaralan na panuntunang ito. Nangangahulugan ito na maaari mong teknikal na i-maximize ang iyong mga pagkalugi sa pamamagitan ng pagbili at muling pagbebenta nang madalas hangga't gusto mo. Bagama't ang mga nagbabayad ng buwis ay maaari lamang tumanggap ng maximum na pagkalugi na $3,000, ang anumang labis na pagkalugi ay dadalhin at magagamit upang i-offset ang mga kita sa hinaharap mula sa crypto at iba pang capital asset. 

Pabula #6: Ang mga airdrop ay hindi nabubuwisan.

Ang lahat at ang kanilang ina ay nakakuha ng ENS airdrop ngayong taon. At habang ang frosted-blue token ay mukhang mahusay, ang mga kahihinatnan ng buwis ay hindi masyadong maganda. Kung na-claim mo ang iyong airdrop noong 2021, nakakuha ka ng kita na katumbas ng bilang ng ENS na na-multiply sa presyo ng palitan sa araw na na-claim. Nag-debut ang ENS sa $43.44 at tumaas sa pinakamataas na $83.40, kaya depende kung kailan mo ito na-claim, may nakalakip na tiyak na tag ng presyo. 

Palihim ang mga airdrop dahil kahit na nakatanggap ka ng random na token sa iyong wallet, ibinibilang ito bilang kita at napapailalim sa mga ordinaryong rate ng buwis (ipagpalagay na mayroon itong halaga). Kung pagkatapos ay itatapon mo ang na-airdrop na asset, binubuwisan ka rin sa pamamagitan ng mga capital gain.

Upang maiwasan ang pag-iwas sa buwis sa airdrop, suriin nang madalas ang iyong mga wallet upang makita kung mayroong anumang mga bagong token na mahiwagang lumitaw. Ang mga buwis ay hindi kick in hangga't hindi mo kaya “ilipat, ibenta, palitan, o kung hindi man ay itapon ang cryptocurrency” kaya tingnan kung sinusuportahan ng iyong exchange account ang airdrop token. Kung hindi, huwag mag-alala tungkol sa pagtatala ng kita hanggang sa magkaroon ng pagpepresyo at likidong merkado.

Pabula #7: Niresolba ng software ang lahat.

Tiyak na nakakatulong ang software, ngunit hindi pa nito saklaw ang bawat sitwasyon.

Bagama't ang lahat ng data ay teknikal na nasa blockchain, ang pagkuha ng data na iyon at gawin itong kasiya-siya ay hindi palaging simple. Ang mga transaksyong nakabase sa Ethereum ay mas madali dahil ang karamihan sa crypto tax software ay tugma sa mga EVM chain. Gayunpaman, kung nakikipagtransaksyon ka sa mga hindi gaanong sikat na chain tulad ng FLOW, NEAR, o Oasis, maaaring kulang at mahirap gamitin ang data. Hindi sinusuportahan ng mga provider tulad ng Cointracker o Koinly ang mga awtomatikong pagsasama ng mga asset na ito dahil sa mas mababang volume ng mga ito, kaya kailangan ang mga manual na pag-import. 

Kung nagtatago ka sa mga random na sidechain o isang multi-chain maximalist, bumuo ng isang komprehensibong data plan para hindi ka maiwang mag-googling "Paano gumawa ng python scraper" noong ika-17 ng Abril. Upang maiwasan ang huling minutong pag-aagawan sa buwis, inirerekomenda ko ang pagkuha ng isang awtomatikong token tracker sa lalong madaling panahon at maglaan ng oras bawat buwan upang suriin at magdagdag ng mga manu-manong transaksyon kung kinakailangan.

Ang mga tip sa itaas ay dapat makatulong sa pagsasala sa iyong mga transaksyon at makita kung ano ang nabubuwisan. Kung gusto mong malaman ang higit pa tungkol sa mga buwis sa crypto, maraming mapagkukunan sa I-decrypt. Inirerekomenda ko rin ang pagkuha ng "Ang Talagang Kailangan Mong Malaman Tungkol sa Mga Buwis sa Crypto” course ni the Crypto Tax Girl. Puno ito ng hindi malinaw ngunit praktikal na kaalaman sa buwis. 

Maligayang panahon ng buwis!

Ang pinakamahusay sa Decrypt diretso sa iyong inbox.

Kunin ang mga nangungunang kwento na na-curate araw-araw, lingguhang pag-ikot at malalim na pagsisid diretso sa iyong inbox.