Ibigay ang Atensyon sa Mga Auditor Habang Tumataas ang Crypto Fraud

Ang pagbagsak ng FTX at ang pagtaas ng mga insidente ng pandaraya ay nagpipilit sa mga auditor na gumawa ng mas mahirap na mga pagpipilian patungkol sa mga kumpanya ng crypto.

Habang ang pagbagsak ng palitan ay nagpadala ng mga shockwaves sa buong industriya ng crypto, nagpadala rin ito ng mga auditing firm sa siklab ng galit. Ang mapanganib na kalagayan ng pananalapi ng FTX bilang nagsiwalat sa pamamagitan ng pagkabangkarote nito ay tinawag ang gawain ng mga auditor nito na pinag-uusapan. Dahil dito, muling sinusuri ng mga auditor ang gawaing ginawa nila para sa mga kumpanya ng crypto at ang kanilang relasyon sa kanila.

Para sa marami, nangangahulugan ito ng pagtataas ng katayuan ng kanilang mga kliyenteng nauugnay sa crypto sa "mataas na panganib," habang ang iba ay ibinaba sila nang buo. Ayon sa isang kompanya, ang mga kliyenteng may mataas na panganib ay nangangailangan ng mas masusing pagsusuri na mas malawak din ang saklaw. 

Ang mga auditor ay dapat maingat tasahin "mga sistema, kontrol, pagkakaroon ng mga asset, paghihiwalay ng mga pondo at... [ilapat] ang karagdagang pagsusuri sa mga transaksyon ng magkakaugnay na partido." Ang mga karagdagang mapagkukunan at oras na ito ay mabilis na naipon, na makabuluhang nagpapataas ng kabuuang gastos para sa mga kumpanya ng crypto.

FTX Auditors sa Spotlight

Tulad ng iniisip ng ibang mga auditor sa mas masinsinang mga kinakailangan, ang mga nagtrabaho para sa FTX ay sumailalim sa partikular na pagsisiyasat. Ang mga kumpanya sa pag-audit ng US na sina Armanino at Prager Metis ay pinili para sa hindi kwalipikadong mga opinyon sa pag-audit na ibinigay nila sa FTX. Ang una ay naiulat na nag-audit ng mga financial statement ng US exchange business ng FTX, habang ang huli ay ginawa ito para sa mga internasyonal na operasyon nito.

Ang parehong mga kumpanya ay nagsabi sa mga pahayag na pinaninindigan nila ang kanilang trabaho, ngunit sinabi na ito ay tumigil pagkatapos ng pag-audit noong nakaraang taon. Gayunpaman, dahil sa kaguluhan sa pananalapi ng FTX, ang iba ay nagtatanong kung hanggang saan ang aktwal na pagganap ng mga kumpanyang ito sa kanilang mga tungkulin. Ayon sa mga pamantayan sa industriya, dapat na maunawaan ng mga auditor ang mga panloob na kontrol ng kumpanya upang maisagawa ang isang komprehensibong pag-audit.

Gayunpaman, maraming mga auditor ang umamin na nahihirapan sa paglalapat ng mga pare-parehong panuntunan sa isang industriya na nagbabago nang mas mabilis kaysa sa mga bagong pamantayan na itinatakda. Ang American Institute of Certified Public Accountants, na nagtatakda ng mga pamantayang ito, ay naghanda lamang ng ilang mga kabanata para sa gabay tungkol sa mga kasanayan sa pag-audit ng crypto.

Tumataas ang Crypto Fraud 

Samantala, ang pagtaas ng mga pagkakataon ng pandaraya sa cryptocurrency ay nagpalaki din ng pangangailangan para sa higit na transparency sa loob ng industriya. Ayon sa UK police, ang mga biktima iniulat 10,030 kaso sa pagitan ng Oktubre 2021 at Setyembre 2022, tumaas ng 16%. Habang ang halagang nawala sa pandaraya sa pangkalahatan ay tumaas ng 8% noong nakaraang taon, ang mga pagkakataong nauugnay sa cryptocurrency ay tumalon ng 32% hanggang £226 milyon.

Dahil bumagsak ang halaga ng mga cryptocurrencies mula sa kanilang pinakamataas noong isang taon, iniulat ng law firm na Pinsent Masons ang dumaraming bilang ng "rug pull" scam. Sa mga kasong ito, tatakas ang mga developer ng crypto project sa mga pondo ng mga user pagkatapos humingi ng makabuluhang pag-aampon.

Mayroon ding mga "pump-and-dump" na mga scam, kung saan artipisyal na itinataas ng mga issuer ang halaga ng kanilang barya at ibinebenta ang mga ito bago ito bumagsak. Sa wakas, sa panahon ng mga social media influencers marami rin ang nabiktima ng mga pekeng celebrity endorsement.

Pagtanggi sa pananagutan

Ang lahat ng impormasyon na nilalaman sa aming website ay nai-publish sa mabuting pananampalataya at para sa pangkalahatang mga layunin ng impormasyon lamang. Anumang pagkilos na gagawin ng mambabasa sa impormasyong matatagpuan sa aming website ay mahigpit na nasa kanilang sariling peligro.