Mga Benepisyo ng Deferred Compensation Plans

Ang isang ipinagpaliban na plano ng kompensasyon ay nagtatanggal ng isang bahagi ng suweldo ng isang empleyado hanggang sa isang tinukoy na petsa, kadalasang pagreretiro. Ang lump sum na inutang sa isang empleyado sa ganitong uri ng plano ay binabayaran sa petsang iyon. Kasama sa mga halimbawa ng ipinagpaliban na mga plano sa kompensasyon Pensions, 401(k) na mga plano sa pagreretiro, at mga pagpipilian sa stock ng empleyado.

Kwalipikado kumpara sa Hindi Kwalipikadong Ipinagpaliban na Mga Plano sa Kompensasyon

Bagama't may mga pagkakatulad, mayroon ding mga natatanging pagkakaiba sa pagitan qualified at non-qualified ipinagpaliban ang mga plano sa kompensasyon.

Ang isang kwalipikadong ipinagpaliban na plano ng kompensasyon ay sumusunod sa Batas sa Seguridad sa Kita sa Pagreretiro ng empleyado (ERISA) at kasama 401 (k) at 403 (b) plano. Kinakailangan silang magkaroon ng mga limitasyon sa kontribusyon at maging walang diskriminasyon, bukas sa sinumang empleyado ng kumpanya, at kapaki-pakinabang sa lahat. Mas secure din sila, na hawak sa isang trust account.

Ang isang non-qualified compensation plan ay isang nakasulat na kasunduan sa pagitan ng isang employer at isang empleyado kung saan bahagi ng kompensasyon ng empleyado ang pinipigilan ng kumpanya, namuhunan, at pagkatapos ay ibibigay sa empleyado sa isang punto sa hinaharap.

Ang mga hindi kwalipikadong plano ay walang mga limitasyon sa kontribusyon at maaaring i-target sa mga partikular na empleyado, gaya ng mga nangungunang executive. Maaaring panatilihin ng employer ang ipinagpaliban na pera bilang bahagi ng mga pondo ng negosyo, ibig sabihin, ang pera ay nasa panganib kung sakaling mabangkarote.

Mga Benepisyo sa Buwis

Ang isang ipinagpaliban na plano sa kompensasyon ay nagpapababa ng kita sa taon na ang isang tao ay naglagay ng pera sa plano at nagpapahintulot sa pera na lumago nang walang taunang buwis na tinatasa sa mga namuhunan na kita. Ang 401(k) ay ang pinakakaraniwang ipinagpaliban na plano ng kompensasyon, at ang mga kontribusyon ay ibinabawas mula sa suweldo ng isang empleyado bago ilapat ang mga buwis sa kita, ibig sabihin, ang mga ito ay mga kontribusyon bago ang buwis.

Mga Limitasyon sa Kontribusyon

May mga taunang limitasyon sa kontribusyon sa 401(k) at 403(b) na mga plano—na itinatag ng Panloob na Kita Serbisyo (IRS). Ang taunang limitasyon sa kontribusyon para sa mga empleyado ay $20,500 para sa 2022, at $22,500 para sa 2023. Ang mga empleyadong iyon na may edad 50 at mas matanda ay maaaring gumawa ng karagdagang $6,500 catch-up na kontribusyon noong 2022, tumataas sa $7,500 noong 2023.

Tax Deferred

Ang mga ipinagpaliban na plano ay nangangailangan lamang ng pagbabayad ng buwis kapag natanggap ng kalahok ang cash. Habang ang mga buwis ay kailangang bayaran sa mga na-withdraw na pondo, ang mga planong ito ay nagbibigay ng benepisyo ng pagpapaliban sa buwis, ibig sabihin, ang mga withdrawal ay ginagawa sa panahon kung saan ang mga kalahok ay malamang na nasa isang medyo mas mababang income tax bracket.

Nangangahulugan din ito na, sa kaso ng isang 401(k), ang mga kalahok ay maaaring mag-withdraw ng mga pondo nang walang parusa pagkatapos ng edad na 59½. Gayunpaman, mayroong isang butas na kilala bilang IRS Rule of 55 na nagpapahintulot sa sinumang nasa pagitan ng edad na 55 at 59½ na mag-withdraw ng mga pondo nang walang parusa kung sila ay huminto sa kanilang trabaho o natanggal sa trabaho o tinanggal mula rito. Nalalapat lang ang butas sa 401(k) na mayroon ka sa kumpanya kung saan ka hihiwalay.

Bawasan ang Income Tax

Binabawasan din ng mga deferred compensation plan ang buwis sa kasalukuyang taon sa mga empleyado. Kapag ang isang tao ay nag-ambag sa isang ipinagpaliban na plano ng kompensasyon, ang halagang iniambag sa buong taon ay nababawasan kita ng buwis para sa taong iyon, kaya nababawasan ang kabuuan buwis sa kita binayaran. Pagkatapos, kapag ang mga pondo ay na-withdraw, ang mga pagtitipid ay posibleng matanto sa pamamagitan ng pagkakaiba sa pagitan ng retirement tax bracket at ng bracket ng buwis sa taon na nakuha ang pera.

Mga Karaniwang Pagkuha

Ang ipinagpaliban na kabayaran—kapag inaalok bilang isang investment account o isang stock option—ay may potensyal na tumaas capital na natamo sa paglipas ng panahon. Sa halip na matanggap lamang ang halagang nauna nang ipinagpaliban, ang isang 401(k) at iba pang ipinagpaliban na mga plano sa kompensasyon ay maaaring tumaas ang halaga bago magretiro.

Sa kabilang banda, ang mga ipinagpaliban na plano sa kompensasyon ay maaari ding bumaba sa halaga at dapat na masubaybayan nang mabuti.

Habang ang mga pamumuhunan ay hindi aktibong pinamamahalaan ng mga kalahok, ang mga tao ay may kontrol sa kung paano nila na-invest ang mga deferred compensation account, pagpili mula sa mga opsyon na paunang pinili ng isang employer. Kasama sa karaniwang plano ang malawak na hanay ng mga opsyong ito, mula sa mas konserbatibo mga pondo ng matatag na halaga at katibayan ng deposito (CDs) sa mas agresibong bono at mga pondo ng stock.

Posible na lumikha ng isang sari-sari na portfolio mula sa iba't ibang mga pondo, pumili ng isang simple mithing petsa or target-risk fund, o umasa sa partikular na payo sa pamumuhunan.

Mga Pamamahagi bago ang Pagreretiro

Ang ilang ipinagpaliban na mga plano sa kompensasyon ay nagpapahintulot sa mga kalahok na mag-iskedyul ng mga pamamahagi batay sa isang partikular na petsa, na tinatawag na an in-service withdrawal. Ang dagdag na kakayahang umangkop na ito ay isa sa mga pinakamahalagang benepisyo ng isang ipinagpaliban na plano ng kompensasyon. Nag-aalok ito ng tax-advantaged na paraan upang makatipid para sa edukasyon ng isang bata, isang bagong bahay, o iba pang pangmatagalang layunin.

Posibleng mag-withdraw ng mga pondo nang maaga mula sa karamihan ng mga ipinagpaliban na mga plano sa kompensasyon para sa mga partikular na kaganapan sa buhay, tulad ng pagbili ng bagong bahay. Depende sa IRS at sa mga panuntunan ng plano, ang mga withdrawal mula sa isang kwalipikadong plan ay maaaring hindi napapailalim sa mga parusa sa maagang withdrawal. Gayunpaman, ang mga buwis sa kita ay babayaran sa mga withdrawal mula sa mga ipinagpaliban na mga plano sa kompensasyon.

Ang mga in-service na pamamahagi ay maaari ding makatulong sa mga tao na bahagyang mapagaan ang panganib ng mga kumpanyang hindi matupad ang mga obligasyon. Ang ilang ipinagpaliban na mga plano sa kompensasyon ay ganap na pinamamahalaan ng mga tagapag-empleyo o may malalaking alokasyon ng stock ng kumpanya sa plano. Kung ang mga tao ay hindi komportable na iwan ang ipinagpaliban na kabayaran sa mga kamay ng kanilang tagapag-empleyo, pinahihintulutan sila ng mga pamamahagi bago ang pagreretiro na protektahan ang kanilang pera sa pamamagitan ng pag-withdraw nito mula sa plano, pagbabayad ng buwis dito, at pag-iinvest nito sa ibang lugar.

Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang

Pakitandaan na ang pera mula sa isang hindi kwalipikadong plano ay hindi maaaring gumulong sa isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) o iba pa nakinabang sa buwis sasakyang pang-impok sa pagreretiro. Gayunpaman, ang pera mula sa isang kwalipikadong plano ay maaaring i-roll over. Pakisuri ang mga tuntunin ng plano na naaangkop sa iyo sa mga administrator ng iyong plano at kumunsulta sa isang tax advisor bago kumuha ng anumang in-service withdrawal.