Kapag nagmamay-ari ka o namuhunan sa isang negosyo, maaari kang makatanggap ng mga pamamahagi mula sa mga kita nito. Depende sa kung paano nakaayos ang negosyo, maaaring hindi nagbayad ng buwis ang kumpanya sa mga kita na ito bago ipamahagi ang mga ito sa iyo. Ang mga negosyong ito ay kilala bilang mga pass-through na entity. Narito kung paano binubuwisan ang pass-through na kita at kung ano ang kailangan mong malaman tungkol dito.
A pinansiyal na tagapayo maaaring magturo sa iyo sa iba't ibang diskarte sa buwis para mapababa ang iyong pananagutan.
Ano ang Pass-Through na Kita?
Ang pass-through na kita ay ang mga kita na kinita ng isang negosyo na ibinabahagi sa mga may-ari at shareholder nang hindi nagbabayad ng buwis ang entity. Ang mga buwis sa mga kita ay isang normal na bahagi ng negosyo, ngunit ang ilang mga uri ng mga entidad ay "nagpapasa" sa kanilang kita at umiiwas sa pagbubuwis. Bagama't ang mga entity ng negosyong ito ay umiiwas sa mga buwis, sinuman ang tumatanggap ng mga pamamahaging ito ay may pananagutan sa pagbabayad ng mga buwis sa mga kita na iyon.
Aling Mga Entidad ng Negosyo ang May Pass-Through na Kita?
Hindi lahat ng negosyo ay kwalipikado para sa pass-through na kita. Ang pinakakaraniwang uri ng mga negosyo na may pass-through na kita ay kinabibilangan ng:
Sa maraming kaso, ang mga entity ng negosyo na ito ay malapit na nakahanay sa isang may-ari ng negosyo o isang maliit na grupo ng mga mamumuhunan. Ipinapasa ng mga entity na ito ang mga kita at pagkalugi na maaaring makuha ng isang negosyo sa bawat taon ng buwis.
Sino ang Nagbabayad ng Buwis sa Pass-Through na Kita?
Kapag ang isang pass-through na entity ay gumagawa ng mga pamamahagi sa mga shareholder o mga kasosyo, ang mga tatanggap ay ang mga nagbabayad ng buwis sa mga kita na iyon. Sa karamihan ng mga sitwasyon, ang mga pamamahagi na ito ay may label na ordinaryong kita para sa mga layunin ng buwis.
Halimbawa, kung ang dalawang magkapatid ay pantay mga kasosyo sa isang negosyo. Bagama't dapat maghain ng tax return ang partnership, hindi kinakailangang magbayad ng buwis. Sa halip, responsibilidad ng bawat kapatid na magbayad ng buwis sa kanilang bahagi ng kita.
Paano Nabubuwisan ang Pass-Through na Kita?
Ang pass-through na kita ay binubuwisan bilang ordinaryong kita, na sa pangkalahatan ay ang pinakamataas na bracket ng buwis na binabayaran ng mga nagbabayad ng buwis. Sa 2022, ang mga karaniwang rate ng buwis sa kita ay mula 10% hanggang 37%. Ang rate ng buwis na nalalapat sa iyong kita ay depende sa iyong katayuan sa pag-file at kung magkano ang iyong kinikita.
Ang mga nagbabayad ng buwis na may mataas na kita ay maaari ding magkaroon ng "buwis sa kita ng netong pamumuhunan” ng 3.8% sa hindi kinita na kita. Depende sa kung paano mo nakuha ang pass-through na kita, maaari itong sumailalim sa karagdagang pasanin sa buwis na ito. Bukod pa rito, maaari nitong itulak ang iyong na-adjust na kabuuang kita na sapat na mataas kung saan ang ibang mga pinagmumulan ng kita ay dapat ding magbayad ng mga karagdagang buwis na ito.
Paano Makababawas ng Mga Buwis ang Pass-Through Income?
Kasama ang Tax Cuts and Jobs Act of 2017, ang mga may-ari ng negosyo ng mga pass-through na entity ay maaaring maging kwalipikado para sa hanggang 20% na bawas sa buwis sa karapat-dapat na kita. Ang bawas sa buwis na ito ay nagbibigay-daan sa mga kwalipikadong may-ari ng negosyo na ibawas ng hanggang 20% ng kanilang Qualified Business Income (QBI). Dagdag pa rito, maaari rin nilang ibawas ang 20% ng mga kwalipikadong REIT dividend at qualified publicly traded partnership (PTP) na kita. Ang QBI ay kilala rin bilang isang Seksyon 199A na pagbabawas.
Maaari Mo Bang Bawasan ang Mga Buwis sa Pass-Through na Kita?
Dahil ang pass-through na kita ay binubuwisan bilang ordinaryong kita, ang mga mamumuhunan ay may malakas na insentibo upang isama ang mga diskarte sa pagbabawas ng buwis sa kanilang plano sa pananalapi. Kung kailangan mong bawasan ang iyong nabubuwisang kita, narito ang anim na karaniwang diskarte na dapat isaalang-alang:
Gumawa o mag-ambag sa isang plano sa pagreretiro ng kumpanya. Kung mayroon kang trabahong nag-aalok ng a plano sa pagreretiro ng kumpanya tulad ng 401(k), mag-ambag hangga't maaari. Para sa mga mamumuhunan na nagmamay-ari ng negosyo, isaalang-alang ang paggawa ng sarili mong plano sa pagreretiro ng kumpanya.
I-maximize ang mga indibidwal na retirement account (IRA). Mag-ambag ng maximum sa a Tradisyunal na IRA para sa iyo at sa iyong asawa. Magkaroon ng kamalayan sa mga limitasyon sa kita para sa iyo o sa iyong asawa kung ang alinman sa inyo ay may access sa isang account sa pagreretiro ng kumpanya sa iyong lugar ng trabaho.
Health savings account (HSAs). Mga HSA nangangailangan ng mataas na deductible na patakaran sa segurong medikal, kaya tingnan muna ang iyong mga medikal na pangangailangan. Ang mga account na ito ay nag-aalok ng triple tax-advantages - isang bawas sa buwis ngayon, ang pera ay lumalaki sa tax-deferred, at maaari itong i-withdraw nang walang buwis para sa mga karapat-dapat na medikal na gastos.
Bumili ng mga kredito sa buwis. Mga kredito sa buwis bawasan ang iyong mga buwis na inutang dollar-for-dollar para sa halagang iyong ipinuhunan.
I-minimize ang nabubuwisang kita sa mga pamumuhunan. Bawasan ang iyong nabubuwisang kita sa pamamagitan ng paglalagay ng mga pamumuhunan na gumagawa ng kita sa mga account na may pakinabang sa buwis. Halimbawa, REITs at ang mga bono ay may mga regular na pamamahagi na nagpapataas ng iyong nabubuwisang kita. Ang pinakamagandang opsyon ay ang paghawak ng mga pamumuhunang ito sa isang retirement account.
Matanto ang mga pagkalugi sa mga pamumuhunan. Kung mayroon kang mga pamumuhunan na mas mababa kaysa sa binayaran mo para sa kanila, isaalang-alang ang pagbebenta sa kanila mapagtanto ang mga pagkalugi upang mabawi ang iyong kita. Maaari mong i-offset ang isang walang limitasyong halaga ng mga capital gain at hanggang $3,000 ng ordinaryong kita bawat taon.
Ika-Line
Iniiwasan ng pass-through na kita ang pagbubuwis sa antas ng entity ng negosyo. Sa halip, ang mga kita ay ipinamamahagi sa mga may-ari ng negosyo, shareholder, at mga kasosyo bilang ordinaryong kita. Ang mga karaniwang rate ng kita ay karaniwang ang pinakamataas na rate ng buwis na babayaran ng nagbabayad ng buwis, ngunit may mga paraan upang bawasan ang iyong nabubuwisang kita. Makipag-usap sa iyong propesyonal sa buwis at tagapayo sa pananalapi upang tumuklas ng mga paraan upang bawasan ang iyong mga buwis.
Mga Tip sa Pagbaba ng Iyong Buwis
A pinansiyal na tagapayo makakatulong sa iyo na i-optimize ang iyong plano sa pananalapi upang mapababa ang iyong pananagutan sa buwis. Libreng tool ng SmartAsset tumutugma sa iyo ng hanggang tatlong tagapayo sa pananalapi na naglilingkod sa iyong lugar, at maaari mong interbyuhin ang iyong mga tagapayo na tumutugma nang walang bayad upang magpasya kung alin ang tama para sa iyo. Kung handa ka nang humanap ng tagapayo na makakatulong sa iyong makamit ang iyong mga layunin sa pananalapi, mag-umpisa na ngayon.
Upang babaan ang iyong mga buwis, nakakatulong na hulaan kung ano ang maaaring maging mga obligasyon mo sa buwis. Ang calculator ng federal income tax ng SmartAsset tinatantya kung magkano ang utang mo sa mga buwis batay sa iyong kita, lokasyon, katayuan sa pag-file, at mga bawas.
Credit ng larawan: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Ang post Paano Nabubuwisan ang Pass-Through na Kita? lumitaw ang unang sa SmartAsset Blog.
Pinagmulan: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html