Dapat Ka Bang Gumawa ng Roth Conversion? Paano Ito Makakatulong sa Iyong Mga Buwis.

Mayroong ilang mga diskarte upang matulungan ang mga kliyente na may mga pagkalugi sa pamumuhunan. Ang isa ay a Pagbabagong Roth. Dito ka maglilipat ng mga asset mula sa isang retirement account—tulad ng tradisyonal na IRA, 401(k) o 403(b)—sa isang Roth IRA.  

"Ang isang malaking benepisyo ng paggawa ng Roth conversion pagkatapos ng isang malaking pullback ay na ito ay halos para kang nakakakuha ng isang Roth IRA sa pagbebenta o sa isang diskwento," sabi ni Ashton Lawrence, isang financial advisor at partner sa Goldfinch Wealth Management. 

Ngunit may iba pang mahahalagang pakinabang. Narito ang isang hitsura:

Mga benepisyo sa buwis. Ipagpalagay na ang iyong kliyente ay may tradisyonal na IRA na may $100,000 sa mga pondo bago ang buwis. Sa isang 32% tax bracket, ang tax bill ay magiging $32,000 sa isang Roth conversion. Gayunpaman, kung ang halaga ng portfolio ay bumaba sa $70,000, ang buwis na dapat bayaran ay magiging $22,400—para sa isang matitipid na $9,600. Ito ay maaaring mas mataas kung ang kliyente ay bumaba sa isang mas mababang bracket. 

"Sa pamamagitan ng pagbubuwis sa mga pondong iyon ngayon at paghawak sa mga asset na iyon hanggang sa edad na 59 ½—maliban sa ilang kapansin-pansing mga eksepsiyon—walang buwis sa mga withdrawal sa hinaharap, walang 10% na parusa at walang kinakailangang minimum na pamamahagi sa edad na 72," sabi ni Eric Thompson, isang direktor at wealth advisor sa Round Table Wealth Management.

Bracket. Ang isang Roth conversion sa pangkalahatan ay may katuturan kung ang iyong mga buwis ay tataas sa hinaharap. Isaisip na ang Batas sa Buwis at Trabaho ay nakatakdang mag-expire sa katapusan ng 2025. Nangangahulugan ito na ang mga bracket ng buwis ay babalik sa mga antas bago ipasa ng Kongreso ang batas. Halimbawa, ang 24% bracket ay babalik sa 28%, ang 32% na rate ay mapupunta sa 33%, at ang 37% na bracket ay magiging 39.6%.

Napanatili ng batas ang lumang istraktura ng pitong indibidwal na bracket ng buwis sa kita, ngunit sa karamihan ng mga kaso, ibinaba nito ang mga rate. Bumaba ang pinakamataas na rate mula 39.6% hanggang 37%, habang ang 33% bracket ay bumaba sa 32%, ang 28% bracket sa 24%, ang 25% bracket sa 22%, at ang 15% bracket sa 12%.

Kailangan mo ring mag-factor sa mga buwis ng estado. Kung ang isang kliyente ay lumipat sa ibang estado, maaaring walang buwis sa kita.

“Maaaring gumamit ang mga tagaplano ng software na nagsasaalang-alang sa parehong mga rate ng buwis at pagbabalik ng pamumuhunan kasama ang edad ng nagbabayad ng buwis upang tumulong sa pagpaplano at magbigay ng insight sa nagbabayad ng buwis,” sabi ni Larry Harris, ang Direktor ng Buwis sa Parsec Financial. 

Mga bahagyang conversion. Ito ay isang popular na diskarte. Ang dahilan ay ang isang malaking conversion ng Roth ay maaaring itulak ang isang kliyente sa isang mas mataas na bracket ng buwis. 

"Ang mga nasa 24% tax bracket ay dapat na maging maingat lalo na dito dahil ang susunod na bracket up ay 32%, na katumbas ng pagtaas ng humigit-kumulang 33%," sabi ni Kevan Melchiorre, ang co-founder at managing partner sa Tenet Wealth Partners. "Ang mga bahagyang conversion sa loob ng ilang taon ay maaaring makatulong sa pagpapalaganap ng potensyal na kagat ng buwis na ito."

Ang malaking conversion ay maaari ding mangahulugan ng pagbabayad ng mas matataas na premium para sa Medicare Part B at D. Saklaw ng Part A ang pagpapaospital at pangangalaga sa kalusugan sa tahanan habang ang Part B ay para sa mga serbisyo ng doktor, pangangalaga sa outpatient, at mga pagbili ng kagamitang medikal.

"Bagama't hindi ito isang deal breaker, kailangang malaman ito ng mga kliyente," sabi ni Catherine Azeles, isang consultant sa pamumuhunan para sa Conrad Siegel.

Ang isang Roth conversion ay maaaring makaapekto sa pagpopondo sa kolehiyo. Sa pangkalahatan, ang pamamahagi ay isinasali sa pagkalkula para sa tulong pinansyal. 

Pagpaplano ng estate. Ang Secure Act (ang pangalan ay isang acronym para sa Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) ay nangangailangan ng mga hindi asawang benepisyaryo ng minanang tradisyonal na mga IRA na ipamahagi ang lahat ng mga pondo sa loob ng sampung taon. Ito ay maaaring mangahulugan ng mas mataas na mga singil sa buwis. Sila ay magiging mas masahol pa para sa mga benepisyaryo na mataas ang kita.

Ngunit sa isang Roth IRA, walang mga buwis na dapat bayaran. “Para sa mga taong hindi inaasahang nangangailangan ng mga pondong ito, ang isang Roth Conversion ay gumagawa ng isang mahusay na tool sa paglilipat ng kayamanan sa mga anak at apo,” sabi ni Thomas F. Scanlon, isang financial advisor sa Raymond James Financial Services. "Ito ay maaaring isalin sa mga dekada ng walang buwis na paglago."

Tom Taulli ay isang freelance na manunulat, may-akda, at dating broker. Isa rin siyang naka-enroll na ahente, na nagpapahintulot sa kanya na kumatawan sa mga kliyente bago ang IRS.